【大纪元2013年02月01日讯】【作者简介：庄龄女士，财经专栏作家及高资产客户私人投资顾问。累积三十年以上投资专业经验，投资领域跨越股票、基金、房地产、期货、年金、及私人投资市场。专业重点在：财经行情、尖端投资市场分析、及客户投资规划。
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又是该准备报税的时候了。这也是最多投资朋友想到退休金计划的时候。工作一辈子储蓄投资，退休后，退休金的管理是最大的挑战：钱要够用且要能持续。退休金投资绝对要安全，且要至少高过通货膨胀率(每年3%)及税率。借机来看看退休投资账户相关的税务。
投资者在不同年纪须要注意的退休金的重点也不同：
49岁以下的：
2013年公司提供的401K退休金储蓄投资将限于$17,500。(2012年限额是$17,000)。个人主办的退休金计划( Traditional IRA and Roth IRA ) 限于 每人$5,500–(50岁以下)，$6,500元(50岁以上)。收入(AGI)超过限额的(夫妻$188,000, 单身$127,000)不能做日后完全免税的ROTH IRA。(2012限额是夫妻$183,000，单身$125,000)。收入不超过限额的(夫妻$115,000，单身$69,000)可以做当年减税、日后延税的传统IRA，即使有公司401K。(2012限额是夫妻$112,000，单身$68,000)。若完全没有公司员工退休金计划的，夫妻可以做传统个人主办的退休金计划，限额高到$178,000。(2012年高限是$183,000)。
报2012年税时，可以将2011年以前存放的传统IRA转变成免税的ROTH──只须付这笔钱的收入税(income tax)，没有高收入的限额，人人可转。
50岁以上的：
公司提供的401K退休金储蓄投资将限于$23,000 ( with catch up provision)。个人主办的退休金计划(IRA or Roth)每年可投$6,500。
55岁：
离开公司的退休者可以开始用401K的金额；没有罚款，但必须付税。
59½岁：
可以开始领取个人主办的退休金计划，没有罚款。
61岁：
开始考虑正式退休年纪和是否能开始领取社会退休金( Social Security) 。这个年龄就开始领取的原因包括失业、或工作收入不足，没有其他储蓄，或病危等等。
62岁：
可以开始合法领取社会退休金，但是数目会比正常退休年龄(65岁以上)少25-30%。如果开始领社会退休金，同时还有工作收入超过$15,120，你的社会退休金数目将被扣减。
65岁：
可以开始申请国家健保(Medicare )在65岁生日三个月前或三个月后。有公司健保的人在退休后有八个月时间来申请国家健保。申请健保药物部分(Part D)，十月15日 到十二月七日。
66–67岁：
1954年之前出生者的正式退休年龄是66岁。1955-1959之间出生的，正式退休年龄为66岁2个月到66岁10个月(每年延后两个月)。1960后出生的，正式退休年龄为67岁。正式退休后可继续工作，社会退休金不会被扣减。
70岁：
应该开始领取社会退休金！即使继续工作且收入增加，可以领取社会退休金，且社会退休金数目会跟着增加。
70½岁：
(过了70岁半之后的第一个四月一日。) 必须开始领取退休金，包括401K, 传统IRA。(不包括ROTH IRA)。领取数目要依照IRS的方法计算。没有领取的会被严重罚款(50%)。
—下周待续 —
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