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巴拿馬文件調查 加拿大華人涉逃稅86萬加元

加拿大稅務局已經開始對巴拿馬文件披露的線索進行調查。(加通社)
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【大紀元2018年05月07日訊】(大紀元記者李平、周行多倫多編譯報導)兩年前巴拿馬文件曝光後,加拿大稅局根據其所披露的逃稅線索展開調查。一對華人夫妻成了首個被披露的調查個案,涉逃稅額高達86萬加元。

稅局根據巴拿馬文件曝光的線索申請法庭搜查令,於今年2月14日對目標對象展開突襲。據CBC報導,亞伯塔省華裔商人楊文濤(Wentao Yang,音譯)成了目前所知第一個被稅局針對的人,他被指協助中國投資者購買了數以億計的油田資產,所得的收入沒報稅。

按法院文件記載,今年2月,稅局、皇家騎警和溫哥華警方三方聯合,對楊文濤夫婦在卡爾加里、西溫和多倫多的三處房產實施了突襲搜查。

加拿大稅局對楊文濤夫婦的指控,是楊在近年代理中資收購加拿大油田項目獲得的近270萬加元收入沒報稅,所欠貨勞稅(GST)及個人所得稅總計超過86萬加元。

稅局調查人員聲稱,楊文濤及其妻子盧榮(Rong Catherine Lu,音譯)通過一系列外國公司的匯款,收到了總額為2,666,865加元的款項。這些外國公司,楊文濤都有直接或間接的參與,但他在2016年個人報稅中沒提與這些交易相關的收入。因此,楊涉及規避個人所得稅736,562加元,楊也沒報、沒繳納126,993加元的貨勞稅。

這些指控還未經法庭證實,楊文濤也未被正式控告。CBC的報導稱,楊文濤在回覆電郵採訪時稱,他知道這些對他的指控,他會認真對待,並打算做出充分的解釋。

涉中資數億元收購項目

對楊文濤的逃稅調查源於2016年4月曝光的巴拿馬文件,其中包含1,170萬份財務記錄,揭示了全球一些富人如何使用隱祕的離岸公司來隱藏他們的財富。 加拿大稅局遞交給法院的文件稱,他們在查閱這些文件後,發現楊文濤擁有巴拿馬文件中所列出的外國公司的股份。

稅局刑事調查員謝潑德(Jason Shephard)在法院文件中稱,經過進一步研究,他發現了數個楊文濤持有股份或看起來有控制權的加勒比海公司。其中一個名為Marquee Financial Services Inc.的公司在開曼群島(Cayman Islands)註冊,在2016年一個巨大油田交易中發揮了作用。

這個數億元的收購交易,是楊文濤參與安排的,由中國投資者收購經營有困難的卡爾加里石油和天然氣生產商龍潤勘探(Long Run Exploration)。謝潑德稱,不久後,收購方將1,150萬加元匯給了位於開曼群島的Marquee Financial。然後,Marquee將相當於270萬加元的錢分兩次分別電匯給屬於楊文濤的兩個道明銀行帳戶,其中一筆錢標明是「諮詢費」。

稅局稱,楊文濤在其2016年的報稅中,沒有申報這些收入,涉及的個人所得稅及貨勞稅超過86萬加元。

加拿大稅局還表示,調查人員對楊的住房和車輛進行了監視,包括卡爾加里西邊以楊文濤的名字註冊的110萬加元房產,以及位於西溫、由他妻子使用的一棟面積為5,600平方英尺的豪宅。這對夫婦的車輛包括2011款寶馬X3和2008款謳歌MDX。審計師正在考慮對楊的妻子及其岳父母進行淨值分析,以確定他們是否少報收入。

臨時成立公司收購龍潤

據《環球郵報》報導,加拿大稅局對楊文濤的調查發現,2016年6月,亞省中資企業──卡爾加里中天能源投資(Calgary Sinoenergy Investment Corp.,簡稱CSIC)以1.03億現金加近6,000萬的債權,收購瀕臨破產的龍潤勘探。交易宣布前幾天,CSIC才匆匆成立,註冊地址是楊文濤在卡爾加里名下的房產,當時楊的身分是該公司董事。該公司的控股公司是位於英屬維爾京群島的中天能源石油投資(Sinoenergy Oil Investment)。

稅局發現,龍潤勘探被收購後,2016年10月6日至11月17日,CSIC將1,150萬轉至香港的一個銀行帳戶,該帳戶的所屬公司是在開曼群島註冊的Marquee Financial Services Inc.,該公司註冊法人的身分,稅局不清楚,但其網站marqueefinancialservices.com顯示,該公司於2016年8月成立,註冊郵件和地址均與楊文濤有關。

隨後,Marquee Financial從其香港帳戶分兩次電匯給楊文濤,金額總計近270萬,其中近半寫明是諮詢費。

稅局對土地所有權的搜索顯示,2016年5月18日,楊文濤夫婦獲得抵押房貸269萬,在西溫購買了一幢469萬的豪宅,以楊氏夫妻兩人的名字註冊。稅局指稱,同年5月31至6月29日期間,中天能源石油投資分八次電子轉帳,將3.05億元轉至CSIC。

加拿大國稅部長Diane Lebouthillier的新聞祕書吉奧(Jeremy Ghio)稱,政府會儘力保證稅收,採取所有必要措施打擊非法偷稅逃稅行為。楊文濤案是加拿大稅局目前42個海外逃稅調查案中的一個。

涉及複雜網絡

楊文濤涉及的國內、國外公司不是一兩個,而是一個網絡。CBC的報導稱,楊文濤與巴拿馬文件中披露的眾多離岸公司有關。

巴拿馬文件泄露的記錄顯示,楊文濤是英屬維爾京群島多家註冊公司的股東,包括Eastpride Capital Ltd.、Sinoenergy Holding Ltd.、China Freeze-Dry Inc.。2013年之前泄漏的避稅天堂財務數據顯示,楊文濤被列為另外4個英屬維爾京群島公司的董事:Airchn Holdings Ltd.、Younglee Capital(Asia)Ltd.、Young-Lee Financial Ltd.、Kailas Partners Ltd.。

調查發現,楊文濤在加拿大西部還參與了數個收購資源資產公司的行動,其中包括位於卡爾加里的紅杉資源公司(Sequoia Resources Corp.),該公司在亞伯塔省購買了3,200個天然氣井;Rockyview資源公司在卑詩省持有石油和天然氣資產股份,並正在溫哥華島提出一個液化天然氣終端設施的收購建議。

這個紅杉資源公司今年3月申請破產,給當地政府遺留了大量環境和債務問題。亞省能源監管局(AER)明知該公司資金不足難以支付尾款,仍批准其收購行動。如今紅杉資源公司破產,追債總額2.445億元,其中的2.25億是欠監管局的債務,監管局因此成了該公司的最大債權人。#

責任編輯:岳怡

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