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個人增稅! 2023年11項徵稅變化和新規

受2022年高通脹影響,加拿大在2023年的許多個人稅務方面會增稅。(Sean Kilpatrick/加通社)
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【大紀元2023年01月03日訊】(大紀元記者楚方明多倫多報導)2022年加拿大高通脹,導致個人交稅額在2023年大增。據《金融郵報》報導,以下是從1 月 1 日起實行的11項稅收政策變化。

1. 與6.3%通脹率掛鉤

2022年11月,加拿大稅務局(CRA)宣布,用於對2023年稅級和數額進行索引的通貨膨脹率為6.3%。

2. 2023年新稅級

2023年的所有5個聯邦所得稅稅級,都使用6.3%的稅率與通貨膨脹掛鉤。新的聯邦稅級是:

0元到53,359元(15%);

超過53,359元至106,717元(20.5%);

超過106,717元至165,430元(26%);

超過165,430元至235,675元(29%);

高於此的任何部分均按33%的稅率徵稅。

各省有相應的省級稅級,其中大部分也與通貨膨脹率掛鉤,但使用各省的省級指數因子。

3. 基本免稅個人收入額(BPA)

BPA是指個人無需繳納聯邦稅的收入金額。政府於2019年12月宣布每年增加BPA,直到2023年達到 15,000元,之後將與通脹掛鉤。因此,立法將2023年增加的BPA定為15,000元,這意味著個人收入在1.5萬元之內,不用交聯邦稅。

個人收入超過1.5萬元,其抵稅額按最低稅級即15%計算,最高可退稅2,250元,但前提是個人在當年已交足了稅額,才會獲得最高退稅。

個人凈收入超過165,430元(2023年第四稅級的門檻值),增強後的BPA呈線性逐漸減少,直到收入超過 235,675元(最高稅級的門檻值)時,完全取消。

最高稅級的個人仍將獲得與通膨掛鉤的舊BPA, 2023年為13,521元。

4. 退休金(CPP )供款

2023年加拿大退休金計劃供款率為5.95%,魁北克退休金計劃(QPP)為6.4%。

2023年雇員和雇主的最高供款額為3,754.45元(QPP為4,038.40元),根據新的每年最高可領取退休金的收入為66,600元(基本免稅額為3,500元。)

自僱人士必須繳納兩倍的金額,2023年的CPP最高供款額將從2022年的6,999.60元(QPP為7,552.20 元)增加到7,508.90元(QPP為8,076.80元)。

6年前各省和聯邦政府批准了調漲CPP供款,旨在逐漸增加退休金供款額和福利。

5. 就業保費(EI)

就業保險費也在上漲,雇員的繳費率為1.63%(魁北克為 1.27%),最高繳費為1,002.45元(魁北克為 781.05元),到2023年最高可參保收入為61,500 元。

6. 免稅儲蓄帳戶 (TFSA)供款限額

2023年TFSA供款限額將自2019年以來首次提高至6,500元(原為6,000 元)。年滿18歲、從未向TFSA供款、自2009年以來一直是加拿大居民,現在的TFSA累計限額為88,000元。

7. 註冊退休儲蓄(RRSP)限額

2023年的註冊退休儲蓄計劃的限額為30,780元,高於2022年的29,210元。可向RRSP 供款的金額限制為 2022年收入的18%,其中包括就業(或自僱)及租金收入,減去退休金調整額。

8. 老年保障金 (OAS)

領取OAS者,2023年的門檻值為86,912元,即應稅收入高於此數額, OAS將減少。

9. 首次買家儲蓄帳戶 (FHSA)

最近通過了創建新的免稅FHSA立法,2023年4月1日生效。該計劃讓首次購房者免稅節省40,000元。

與RRSP一樣,對FHSA的供款免稅,首次買房的提款與TFSA一樣,包括來自帳戶中任何投資收入或增長的提款,都免稅。新立法確認首次購房者可以同時使用FHSA和現有的購房者計劃來購買首套房子。

10. 多代住宅翻新稅收抵免

1月1日開始實施該項新規,符合條件的翻新費用的15%(最高50,000元)抵稅,旨在讓老年人(或殘疾人)與親戚住在一起。

11. 反住房倒賣規定

反住房倒賣規定於1月1日生效,旨在減少房市投機需求,抑制房價過度上漲。

除特別情況外,如果房主擁有的房屋少於12個月,那麼出售房屋時,無法享受主要居所豁免。賣房收益將全部作為營業收入徵稅。

責任編輯:文芳

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