年滿60歲別錯過401(k)的超級追加供款
【大紀元2026年08月24日訊】（英文大紀元記者Adam H. Douglas撰文／李皓月編譯）如果你的年齡介於60歲至63歲之間，且仍在工作，美國稅法允許你為退休儲蓄「加一把油」，進一步增加退休帳戶的供款。
2026年，符合這個特定年齡區間的工作人士，除了標準的24,500美元401(k)供款上限之外，還可以額外向其401(k)帳戶存入最多11,250美元。這是《SECURE 2.0法案》（Setting Every Community Up for Retirement Enhancement 2.0 Act，縮寫SECURE 2.0 Act，意為「為每個社區提升退休保障2.0法案」）中最新、也是最容易被忽略的規定之一。
以下說明哪些人符合資格，以及在這個特別優惠的年齡窗口關閉之前如何善用這項優惠。
快速解答：如果我在2026年年滿60至63歲，最多可向401(k)繳多少？
如果你在2026年的任何時間點年滿60、61、62或63歲，則有資格向符合條件的401(k)帳戶繳納最高35,750美元的員工供款，即24,500美元的標準供款限額，加上11,250美元的「超級追加」（super catch-up，也稱「超級補繳」）供款。
這比其他年滿50歲且符合資格的401(k)參與者可享有的8,000美元普通追加供款高出3,250美元。
這項較高的追加供款上限，僅適用於你60歲至63歲之間。從你年滿64歲的該日曆年開始，你整個年度將恢復為標準的8,000美元追加供款。前提是你的雇主所提供的計劃必須允許此項「增強型追加供款」。如果你上一年度，從雇主那裡獲得的《聯邦保險供款法案》（FICA）薪資超過15萬美元，那麼你在2026年的追加供款通常必須存入該計劃的羅斯帳戶（Roth account）中，前提是該計劃提供Roth帳戶。
誰符合「超級追加供款」資格？
符合資格主要取決於一個數字：你在12月31日之前所達到的年齡。你無需在特定日期之前過生日，只需在2026年期間某個時間點年滿60、61、62或63歲即可。
其它幾項值得了解的細節：
• 2026年，401(k)、403(b)及政府457(b)計劃的超級追加供款限額都是11,250美元；SIMPLE IRA（Savings incentive match Plan for employees，員工儲蓄激勵配對）計劃的限額則為5,250美元。
• 收入不會影響你是否符合資格，僅會影響你的追加供款是否必須存入Roth帳戶（詳見下文）。
• 在符合資格的年份內，「超級追加供款」將取代普通追加供款；兩者不可同時適用。
• 某些退休計劃可能會排除受集體談判協議保障的工會員工，或無美國來源收入的非居民外籍人士。
窗口期僅有4年：為何資格會在你年滿64歲的那一年終止
這一點常常讓人感到困惑。
「超級追加供款」僅適用於你年滿60歲至63歲之間。這些年份中未使用的供款額度，無法留到以後的年份使用。
在你年滿64歲的那一年，即使生日落在12月下旬，你整年都將失去超級追加供款資格，並恢復為8,000美元普通追加供款。
舉例來說，1966年出生的人可在2026年至2029年期間享有此資格，2030年起則恢復為普通追加供款。若在此期間錯過任何一年，都不能回補。
| 年齡（截止2026年底） | 標準供款 | 追加供款 | 員工最高供款總額* |
| 50歲以下 | 24,500美元 | 0 | 24,500美元 |
| 50歲至59歲 | 24,500美元 | 8,000美元 | 32,500美元 |
| 60歲至63歲 | 24,500美元 | 11,250美元 | 35,750美元 |
| 64歲和以上 | 24,500美元 | 8,000美元 | 32,500美元 |
*不包括SIMPLE IRA計劃。
高收入者的Roth追加供款規定
自2026年1月1日起，《SECURE 2.0》法案針對高收入者新增了一項規定。
如果你在2025年從雇主處獲得的FICA應稅薪資超過15萬美元，那麼你在2026年所做的任何追加供款（無論是普通追加還是超級追加供款），都必須存入Roth帳戶。
也就是說，必須使用已經繳納過所得稅的稅後資金，而非稅前資金。
幾點須知：
• 15萬美元的門檻是根據為你的退休計劃提供贊助的特定雇主所支付的FICA薪資，而非家庭收入或其它工作所得。
• 此門檻會隨通脹調整，未來幾年可能會上調。
• 若你的退休計劃未提供Roth帳戶選項，高收入者將完全無法進行追加供款，直至該計劃增加此選項為止。
• 標準供款限額以內，仍可採用稅前方式；Roth規定僅適用於「追加」部分。
對於大多數高收入者而言，這並非放棄追加供款的理由。Roth帳戶供款的投資收益可以免稅增長。如果你預期退休後的稅率與目前相當甚至更高，那麼在目前仍有工作收入時繳稅，是一個值得考慮的選擇。
若你的雇主計劃尚未採用此規定 該怎麼辦？
「超級追加供款」背後的隱藏限制是：雇主並無義務提供此選項。
一個退休計劃可以允許8,000美元普通追趕供款，但無須採用針對60至63歲員工的超級追加供款。
如果你的計劃沒有提供這個選項，你很可能只能使用普通追加供款。
如果你遇到這種情況，也可以考慮其它退休帳戶。
傳統IRA或Roth IRA皆提供專屬的追加供款，2026年的金額為1,100美元，使IRA總限額達到8,600美元。若你有自僱收入，個人401(k)計劃（Solo 401(k)）可能讓你依照自身條件獲得相同的超級追加供款。
你可以採取一下幾個步驟：
• 直接向人力資源部門或你的退休計劃管理人確認，公司是否已採納2026年的「超級追加供款」規定。
• 詢問計劃是否提供Roth帳戶選項，因為這會影響高收入者是否能進行追加供款。
• 如果該規定尚未被採納，請詢問是否正在考慮中。退休計劃可以進行修改，而員工的關注有時會加速這個進程。
關於「超級追加供款」的常見問題
年滿60歲後，「超級追加供款」會自動適用嗎？
不會。此規定僅在你的雇主已正式採納適用於60至63歲員工的《SECURE 2.0》條款時才適用。年滿60歲並不會自動觸發此權益。
許多退休計劃目前仍僅向50歲及以上人士提供8,000美元普通追加供款。
因此，最好事先向人力資源部門或你的退休計劃管理人確認。
我可以在同一年內同時繳納普通追加供款和超級追加供款嗎？
不可以。
在你符合資格的年份內，超級追加供款將取代普通追加供款，而非與其疊加。如果年齡介於60至63歲之間，且你的退休計劃提供「超級追加供款」，你的「供款」上限為11,250美元，而非8,000美元加上11,250美元。年滿64歲時，無論該年生日落在何時，全年將自動恢復至8,000美元限額。
如果我的退休儲蓄進度落後，超級追加供款是否值得使用？
如果你有能力負擔，且已達到最高標準供款額，這或許值得優先考慮。
這是少數幾種合法的新途徑之一，能讓你在退休前的有限時間裡，在有稅務優惠的帳戶中多存一筆錢，或者累積享有免稅的Roth帳戶收益。
由於符合資格的期限僅有四年，且日後無法補繳，若你已達到標準供款的上限，通常值得優先考慮這項措施。
原文：Workers Who Turn 60 Through 63 in 2026 Can Now Stash $11,250 Extra, and Most Don’t Know It 刊登於英文大紀元。
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責任編輯：李琳#