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节税、省税资询问答

保险顾问 夏芳

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传统的IRA与普通收入不一样,在累积资金期间和它被动用之前都不用交税。在罗斯个人退休账号(Roth IRA)里的资金被取出时,也可能需要交税,这取决于他们是否已经达到一定的要求,其中包括五年等待规定。

在每年的1月1日至4月15日是美国的报税季,最近不少人来电询问有关IRA节税资讯。现针对大家提出的问题,我们分期作出解答。

(1)什么是IRA资格规定和抵税限额的补偿?
IRA资格规定和抵税限额的补偿,是指工资、薪金、专业费用或来自于其它个人服务的款项。“补偿”还包括离婚或分居协议下支付的赡养费。根据税法第71节,该赡养费算入个人收入。

对于那些自我雇用的人来说,“补偿”包括个人服务赚取的收入,但在计算最多能投多少钱在IRA或简易雇员养老金(SEP)时,这样的收入必须通过以下两点被减少:1)他或她以个人名义存储的任何合格退休金。2)个人自我雇用扣税款的50%。

(2)传统IRA盈利部分要征税?
IRA是免税投资。“对传统IRA盈利部分也是延税的,也就是说,直到你开始提取前这部分不征税。”但是:IRA是按非业务收入征收税款的。

(3)IRA 本金要交税?
传统的IRA与普通收入不一样,在累积资金期间和它被动用之前都不用交税。在罗斯个人退休账号(Roth IRA)里的资金被取出时,也可能需要交税,这取决于他们是否已经达到一定的要求,其中包括五年等待规定。

(4)IRA可以超出规定额度?
如果投资金额超过传统的IRA或罗斯IRA的最高限额,超过部分要征收6%的税收。但它不超过该账户总额或年金的6%,具体数额在每年年底确定。值得注意的是,一个没有资格买养老金的人若进行投资会被认为过多投资,即使是无意造成的也一样。

(5)有关IRA的费用或手续费可以减税吗?
国税局规定,支付与IRA有关的行政或受托人收取的费用可以作为杂项列举扣除(miscellaneous itemized deduction),如果这些费用是分开计费和支付的话。

如果是分开被计费和支付的话,这部分费用的支付不算入IRA的减项,因此不影响你IRA里的金额。行政费用的扣减以杂项列举扣除的2%为上限。

这篇由协力厂商撰写的教育性文章由夏芳 (Amanda Xia)提供。欲了解相关问题的更多资讯,请联系夏芳 (Amanda Xia)。对于保单、合约等相关档,及其子公司仅提供英文版本,如有争议,一律以保单和合约中的条款为准。

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责任编辑:郝莉

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2015-04-10 8:51 AM
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