【大纪元2018年05月01日讯】（大纪元记者庄丽存新北报导）为强化国际金融业务分行（OBU）洗钱防制程序，金管会已在去年修正《国际金融业务分行管理办法》，对OBU应取得或验证之客户身份文件、资料或资讯为一致性规范，各银行也已完成对所有OBU既有客户重新办理确认客户身份程序。金管会表示，为建构OBU完善遵法环境，金管会仍将持续滚动检讨，确保银行落实执行。
鉴于逃漏税是属《洗钱防制法》之前置犯罪，银行的整体防制洗钱程序均应纳入税务风险的控管。金管会表示，在今年已召开“银行因应税务洗钱风险防制措施”会议，与会银行表达对税务洗钱风险的防制，不论是OBU或DBU均依据《洗钱防制法》相关规定执行控管程序，例如申请开立OBU法人账户，而无实质商业营运的公司，均予以特别审核，加强控管。
金管会说，是否涉及逃漏税尚非银行所能判定，银行执行重点在于将可疑交易型态及不寻常金流内容，申报予相关机关进行后续处理。
为有效落实洗钱防制及逃漏税的控管与程序，强化风险基础方法，并依循防制洗钱金融行动工作组织（FATF）的第34项建议发布指引协助金融机构采取洗钱防制措施，金管会已于今年发布原则性指导函示，并由银行公会依据银行实务需求，拟具实务建议指引，包括辨识逃税风险之红旗警示指标等相关做法。
金管会表示，我国OBU制度多年来吸引外资协助台湾经济转型，并让出口与贸易导向的境外台商可就近调度资金，目前OBU应执行客户尽职审查、防制洗钱及反避税措施均与境内金融业务及国际标准一致，银行应检视并注意国际金融业务相关推广及行销文件内容的正确性，共同维系国际金融业务的声誉及稳健发展。
责任编辑：吕美琪
