【大纪元11月11日讯】(本报按)特邀陈昱霖博士主持系列讲座“规划成功幸福的人生”，提供读者实用可行和生活息息相关的多元化资讯。主题有事业﹔创业﹔投资理财﹔退休预备﹔财富转移﹔幸福家庭和高品质的生活。陈先生早年获得医学工程博士，曾在世界最大的医疗产品/器材公司主导产品的研发，研究论文获得美国药学科学院最高的荣誉的伊博奖（Ebert prize），他广泛的兴趣引领他进入财富理财规划的领域，他精研古今中外成功者（各领域）的成功法则和共同的特质，他知行合一、创业有成，除了财富规划领域外，在短短几年建立了年营收有千万美元的事业﹗陈先生平易近人又热心助人提拔后进常鼓励和辅导有志创业者规划成功的事业和幸福人生。
本专栏每二周一次为公开互动的园地，欢迎大家发表感想，贡献智慧和宝贵的经验一起来耕耘这个园地，大家都能受益得造就﹗欢迎来函报社或直接联系陈先生，交换意见和心得。电话﹕（973）626-0754﹔传真﹕（973）564-8891。
第二十四篇﹕退休前后的理财规划﹕没风险获利高又可延税复利成长的财富累积和免税的财富传承
问﹕除了“股市指标年金”外，有否其它财经产品可以延税复利成长又不受提领年龄（59.5岁）的限制﹖
答﹕在财富累积/传承和风险管理方面，保险（寿险、伤残保险、医疗保险和长期护理保险）是最佳的“财经产品”是保障家庭经济（收入）安全最理想的财经产品。国税局（IRS）对财经产品的分类上，“保险产品”类是不属于“财经投资”产品，在税法上，最重要的区别是“财经投资”产品（股票的红利、共同基金的红利和获利、银行活存/定存的利息）每年都要缴税﹔“年金”（可变的年金和固定的年金包括股市指标年金）在税法上是比照“退休金”（401（K），SEP，IRA，ROTH IRA）的优惠办法可延税复利成长来累积财富﹔“保险产品”在税法上是“特殊”的财经产品，它（储蓄性寿险）的现金值（Cash Value）有延税复利成长的优惠又没有提领年龄的限制﹗国税局（IRS）对“保险产品”的特殊优惠是有条件的，它（储蓄性寿险）被限制每年可存入的“保费”额（Premium）不能超过某一数目，否则这寿险就变成“投资产品”，它的“现金值”就变成“投资产品”里的款额，一切就比照“投资产品”的税法规则来办理，也就是取消了现金值可延税复利成长的特殊优惠，每年要缴“现金值”所增值的和分红利的款额的税（所得税或增值税）﹗
可庆幸的是，每年寿险的“最高保费”（目标保费加上额外要储蓄的款额“?保费”）和寿险理赔金（Death Benefits）有某特定的比例，也就是说寿险额愈高，“最高保费”额（maximum Premium）也相对的提高，可延税复利成长的“现金值”就会提高来累积更多的财富且享有提领年龄的不限制﹗换句话说，在“现金值”里的资金，可以灵活运用作各种用途（子女的教育基金、买房子的头款、创业的启动资金、将来的辅助退休金），将来“现金值”就变成寿险理赔金免税传承后代。储蓄性寿险 （Permanent Life Insurance）是最先进的财富规划（the most advanced Wealth Management Planning）会用到的最特殊的产品。寿险的发明是保险业界对人类文明社会的一大贡献，寿险的功用是运用集体的经济力量（保险费）来保护个人（有寿险的赚钱养家者）因意外或疾病而去世时，保障家庭经济（收入）能中/长期的维持﹗避免家庭（家人）受更深的伤害。因为任何亲朋好友的经济支援都是有限的，而且是短暂的﹗唯有运用保险的方式，在不幸发生时才能保障家庭经济中/长期的维持﹗
最令人印象深刻的实例，就是2001年美国9.11事件（纽约市二栋世贸大楼被恐怖份子截机撞毁）造成3千多人的意外死亡，人寿保险公司总共付出了将近30亿美元的寿险理赔金。
对受难者的家庭来说，实在是大不幸中的最大安慰﹗3千多受难者的家庭平均获得90多
万美元的寿险理赔金。虽然人“走”了无法取代，因有寿险才有巨额的寿险理赔金，使家庭经济来源长期不会中断，就像是雪中送炭的天使﹗任何赚钱养家者，为了保护你幸福家庭经济的安全，拥有“足够”的寿险是爱家人和负责任的表现﹗要趁身体健康、又有收入或者资产时，才有资格买到寿险或加买寿险，它是“物美价廉”的必需品﹗
问﹕有哪些财经产品最适合用来累积财富和传承财富﹖
答﹕适合用作财富累积的财经产品有下列要考虑的重要因素﹕一，没有或者低投资风险。二，获利较高和获利稳定性高。三，有延税复利成长的优惠。四，转换投资项目时不算是成交（要缴税）而是可延税的“￥交换”!。五，买/卖（兑现金）市场大且灵活性高。六，如有“借力”（四两拨千斤，Leverage）的优势就更理想。运用上述六大重要因素来评选财经产品，能符合愈多上述六大重要因素的财经产品就愈能累积更多的财富。最先进的“股市指标储蓄寿险”和“股市指标年金”以及房地产投资都是符合多项上述重要因素的财经产品。
首先介绍的是最先进的“股市指标储蓄寿险”（Equity Indexed Universal Life Insurance），它在不超过每年“最高保费”额的条件下具有“股市指标年金”所有的优点（股市指标成长的参与和锁定而没有股市指标减少时的损失（零获利保值）和可延税复利成长）加上不受提领年龄的限制，可灵活运用“现金值”里的资金作各种用途，提领方式又有“贷款”（Loan）和领取（Withdrawal）两种，“现金值”获利较高又可延税复利成长，将来又变成寿险的理赔金（现金值加上当初的寿险额）传给受益人是完全免税的﹗这种最先进的“股市指标储蓄寿险”最适合用来累积更多的财富和免税的财富传承，它将会逐渐加速取代传统的“储蓄性寿险”（Variable Universal Life, UniversalLife和Whole Life）。 ◇
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