在美國如何合法節稅?專家為你支12招

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【大紀元2017年03月11日訊】(大紀元記者吳英編譯報導)報稅總是讓人心煩,如果發現還要繳稅或者被通知要補稅,更是頭疼。為了幫助納稅人避免這些令人不快的意外,CBS新聞整理專家建議的12種合法節稅方法,有些雖然很費時,但絕對是值得嘗試的妙方。

1)調整W-4

W-4通常是員工提交給雇主的表格,它決定著員工每個月從薪資中被預扣的稅金。如果今年報稅時發現要繳很多稅,造成負擔,那麼可以調整W-4表,提高每個月預扣稅款。

相反,如果報稅時發現拿到很高的退稅,這意味著平時被預扣的稅款太多,那麼也可以考慮調整W-4表,減少每個月被扣的稅款。

另外請注意,W-4表隨時都可以更改。

2)多放點錢在401(k)

應稅收入越少,表示要繳的稅越少。參加雇主資助的401(k)退休金計劃,並將更多的工資撥入這個帳戶,是降低應稅收入最常用的方式,因為國稅局(IRS)不會對納稅人轉入401(k)帳戶的收入徵稅。

2016年及2017年規定的401(k)帳戶年度免稅上限是1.8萬美元,50歲以上者則為2.4萬美元。自僱者也可以開立自己的401(k)帳戶。

3)利用個人退休儲蓄帳戶(IRA)

美國IRA主要有兩種:Roth IRA和傳統IRA。

納稅人可以利用傳統IRA的供款,減少應支付的所得稅,至於免稅額度取決於納稅人或其配偶的雇主是否已提供退休計劃。

以2016年納稅年度為例,如果納稅人已涵蓋在雇主提供的退休計劃、已婚且合併申報、調整後總收入(adjusted gross income)超過11.8萬美元,就無法利用IRA供款減稅。

IRA也有供款年度上限,2016年及2017年都是5,500美元,50歲以上者為6,500美元。納稅人可以在每年4月中旬報稅截止前開立IRA帳戶,以合法節稅

報稅截止前開立IRA帳戶,還來得及節稅。(Justin Sullivan/Getty Images)
報稅截止前開立IRA帳戶,還來得及節稅。(Justin Sullivan/Getty Images)

4)529大學儲蓄計劃(529 College Savings Plans)

529大學儲蓄計劃(529 College Savings Plans)是一種「多樣投資組合」儲蓄帳戶計劃,任何在此帳戶內所獲取的收益,均無須付州或聯邦稅,但所得須用於教育用途。

納稅人參加州或教育機構的529大學儲蓄計劃,為子女開立529帳戶,可享受州政府的減稅好處。不過,要注意,如果納稅人對529帳戶受益人的供款加上任何其它禮物超過1.4萬美元,可能要繳贈與稅(gift-tax)。

5)善用雇主提供的彈性消費帳戶(FSA)

納稅人如果家中有小孩或需要照顧的親屬,可以考慮加入雇主提供的彈性消費帳戶(Flexible Spending Accounts,FSA),將錢存入FSA,專門用於照顧孩子或家人,這筆錢可以免稅。

2016年FSA免稅上限是2,550美元,2017年是2,600美元。國稅局並未限制運用FSA帳戶的項目,因此,除了可用於看醫生及牙醫,也可用來購買相關日常用品如繃帶、懷孕測試用品、吸奶器和針灸等。

6)善用雇主提供的照護撫養子女FSA(Dependent Care FSA)

納稅人如果要撫養13歲以下的子女,可以考慮加入雇主提供的「照護撫養子女FSA」,它的免稅額度是5,000美元。這個帳戶的錢可用來支付子女學前和課後的照顧、日托、學前班和日間露營等所需要的費用。此外,照顧長者的費用也可以包括在內。

撫養13歲以下子女者,可考慮加入雇主提供的「照護撫養子女FSA」節稅。(Matt Cardy/Getty Images)
撫養13歲以下子女者,可考慮加入雇主提供的「照護撫養子女FSA」節稅。(Matt Cardy/Getty Images)

7)利用健康儲蓄帳戶(HSA)

開立HSA支付醫療費用者可享免稅優惠。HSA是高自付額健保計劃,納稅人可以通過對HSA的供款減稅。對HSA的供款及提款都是免稅的,前提是用於合格的醫療費用。

2017年個人HSA最高年度限額是3,400美元,2016年為3,350美元。如果是家庭HSA,2016年及2017年的供額上限都是6,750美元。有些雇主可能提供HSA,不過,個人也可以在銀行或其它金融機構開立自己的HSA帳戶。

8)查看是否可適用薪資收入抵減(Earned Income Credit)

納稅人如果每年薪資收入少於5.4萬美元,值得試算是否符合薪資收入抵減的規定。

這項抵稅是根據納稅人的收入、婚姻狀況和撫養子女人數,計算可享的抵稅額度。2016年最高抵稅金額為6,269美元,2017年則為6,318美元。對部分納稅人來說,如果應繳稅額少於抵稅金額,還可以得到退稅。

9)捐贈

不要忘了,對慈善機構的捐贈是可以扣除的,而且捐贈物品也可以抵稅。例如,捐贈的衣服、食物、舊的運動器材或家庭用品,都可以抵稅。但是請記住,捐贈對象必須是合格的慈善機構,而且要拿到收據。

很多報稅軟件都有各項物品價值清單,幫助納稅人計算。例如,根據TurboTax ItsDeductible計劃,一個煎鍋可以得到10美元的扣除,一件女牛仔褲是18美元,一個使用過的便攜式籃球架大約是100美元。

如果不是捐贈,而是擔任義工,也可抵稅,例如為合格的慈善機構義務服務時,自掏腰包的費用,或者自住家等地點到慈善機構的往返里程數,並由此計算可以抵扣的汽油費。

10)保存醫療費用文件

如果在納稅年度,納稅人曾經住院或發生昂貴的醫療支出或牙科費,請記得要保留這些收據。一般來說,如果這些醫療支出占AGI的比例,超過10%時,超出的費用可以抵扣。例如,如果AGI為4萬美元(AGI的10%為4千美元),醫療支出為1萬美元,就可以抵扣6,000美元。

2016年,年紀大於65歲者,10%門檻降低為7.5%,2017年所有人都適用10%門檻。

醫療費用帳單記得要保存。(Fotolia)
醫療費用帳單記得要保存。(Fotolia)

11)賣掉那些虧本的投資

想要合法節稅,有個很容易做到的方法,就是賣掉虧本的股票或其它投資,因為損失的部分可以扣除,降低資本利得的總額。這項扣除額的上限是3,000美元,已婚分開報稅的夫妻是1,500美元。

請注意,在採用這個合法減稅方法前要三思而行,因為如果30天內又決定買回,國稅局會請納稅人吐出被扣除的金額。

12)掌握正確的時間

從稅務的角度來看,12月31日和隔年1月1日的行動,造成的效果可能有很大的差異。

如果納稅人知道年底前即將到來的費用是可以抵稅的,就趕快行動,不要拖到隔年才做。例如可以扣除的醫療支持,尚未達到上限,或許可以考慮在年底前去看個牙醫。#

責任編輯:林妍

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