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2018年度加拿大聯邦和魁省稅務申報(1)

2018年度聯邦和魁省稅務申報新變化

2018年加拿大稅務申報即將開始,聯邦和魁省都有新變化。(Pixabay)

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文 ∣ 德坪財務

特別提醒: 出租房業主需在2月28日前給租戶提供RL-31; 用於2018年度免稅的RRSP截止日為3月1日。

聯邦稅務申報新變化概要

1、個人所得稅免稅額提高到11,809加元。

2、聯邦稅局服務上的變化

在2018稅季,聯邦稅局在報稅指南上有以下的改變:

一是通過合併,減少指南的數量, 減少附表的數量, 如取消附表4 和附表12

二是改進工作底稿, 使之包含必要的計算過程。 新編特別工作底稿,使之包含稅表、附表1和表格428及表格479的必要內容。

三是報稅指南的內容按重要性強弱順序排列,並給予序號。

在稅款繳納方面,聯邦稅局有新做法,即允許納稅人通過PayPal 經由第三方提供的付款服務來繳納應交稅款。

3、個人與家庭方面

曼尼托巴、新布倫什威克、安大略和薩省的居民由於被徵收了碳排放稅, 因而2018年開始可以申辦可退款的一種新的免稅額——The Climate Action Inc,詳情參見附表4 。

僱員安家貸款免稅額( 稅表 的line 248 )2018年被取消, 身負此項貸款的納稅人不能再用此貸款免稅。

用於免稅的醫療費用的範圍有所擴大,包含了用於特種病人而經過特種培訓的動物的相關費用(詳情參見附表1 第330-331 行的說明)。

捐贈和禮品:自2018年1月1日起,首次捐贈者的超級免稅額被取消。

魁北克稅務申報新變化概要

1、70歲以上老人的退稅

如果在2018年12月31日您的年齡在70歲或者70以上,有配偶者的退稅額為400元,鰥寡孤獨者為200元, 詳情參見魁省稅表462行的說明。

2、團結稅、低收入補貼自動支付

從2018年度起, 符合團結稅(STC) 條件或低工作收入補貼的納稅人無需申請則可自動獲得這兩項稅收福利, 前提是您需要填寫附表D 和附表P。

3、魁北克省首次採用首次買房的免稅

也叫Home buyers’ tax credit, 此做法同聯邦一樣, 首次購買自住房的可申請此項免稅,最大免稅額750 (5000 X 15% )為首次買自住房的免稅額。

4、「綠色維修」——環保節能維修的免稅額(RenoVert tax credit)

符合以下3個條件者可申報此項免稅: a ) 2018年12月31日你是魁北克居民; b) 2016年3月17日至2019年3月31日這段期間,你對自己的居住地進行過「綠色維護」; c) 你想申請2018年支付的維修費用的免稅額。

符合此項免稅額的修理費用, 需在2,500以上,而且每個獨立住所的免稅額, 在2016至2019年間累計不得超過10,000元

5、有經驗的老齡從業人員的免稅額

如果2018年12月31日您屆滿61歲或61歲以上,還在繼續工作, 且有工作收入、或自顧的生意收入,

從61歲至65 歲分五個年齡段,免稅額從450元起, 每多一歲多300元,65歲和65歲以上為一個年齡段,免稅收入起點為43,030元.

6、託兒費的免稅額

2011年12月31日以後出生的孩童,符合條件的託兒費可以申請退稅。

託兒費的上限,普通兒童9,500元,有身體或精神缺陷的孩童,其託兒費的上限為13,000元。

此項免/退稅的前提是孩童父母需工作或正規上學, 無暇看護孩子而尋求託兒服務產生的費用。

7、獨居者的免稅額

2018年度起,隨同18歲或者18歲以上、全職在校生的孫子女、曾孫子女居住的祖父母、曾祖父母們, 可以申報獨居者免稅額。

70歲以上的納稅人如果獨立生活, 還可以為方便老人生活而購置的設備或家具的一些費用申報免稅額。這些支出需在250元以上,申報人自己支付。今年起, 這些可用以免稅的開支還包括了購置聽力缺損的警報系統的費用、購置助器材的費用,購置非機動輪椅的費用,等等。

8、照顧配偶或親屬的護理免稅額 (Caregiver Tax Credit )

此項免稅額適用於以下人士:a)照顧不能獨立生活的老齡配偶;b)為親屬提供住所;c)與不能獨立生活的親屬同一住所;d)為老齡親屬的日常生活提供經常性的、持續的幫助。

該項免/退稅額為1,015元, 需填報附表H。

9、大額文化捐款的免稅額

如果你在2018年有一筆大額的捐贈給慈善機構或文物單位, 而在2018稅季用不完全部的免稅額,那麼這比捐贈的免稅期限可以延續到2023年。

10、魁北克處方藥保險計劃

符合以下情形的居民無需繳納保險金, 仍然可以使用太陽卡(魁省醫藥保險)
a)單身收入在16,120元或以下;b)有配偶但家庭收入在26,120 以下;c)你的出生日在1953年1月1日之前,而起2018年的醫藥費在GIS 基礎上全免。

2018年稅季魁北克醫藥保險計劃最大繳納金額為641.50元。

每個人的收入來源各異、家庭狀況不同,往往同等的收入會有不同的稅務結果。如果您有稅務問題,歡迎您把問題郵件發到dci@depingcountax.com。我們會通過郵件及時回答您的問題。

祝您稅稅平安 !

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