馬斯克再次拋售股票 專家:稅收非唯一原因

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【大紀元2021年11月17日訊】(大紀元記者李言綜合報導)埃隆‧馬斯克(Elon Musk)週一(11月15日)繼續出售更多股票,以支付他行使210萬股期權的稅款。從上週到現在,馬斯克已經拋出600多萬股特斯拉股票。根據會計師的說法,他的大部分銷售似乎與稅收無關,這可能意味著他將拋出更多股票,遠超預期。

馬斯克2,300萬股股票期權明年(2022年)8月到期,這也是向加州和美國國稅局(IRS)提交稅單的最後期限。馬斯克於上週一(11月8日)開始行使這些期權。他行使了25億美元的股票期權,並出售了其中11億美元的已行使期權以支付稅款。

他在11月8日提交的證券交易委員會(SEC)文件的腳註中說:「出售普通股完全是為了滿足報告人與行使股票期權有關的預扣稅款義務。」

根據監管文件,這位特斯拉首席執行官本週一(11月15日)又出售了93.4萬股股票,價值約9.3億美元,以幫助他支付210萬股期權的行使稅。加上他上週二、三、四接連售出的股票,他的期權行使總額達到約57億美元,為履行預扣稅款義務而出售的股票達到20億美元。

馬斯克:稅收最大化而非最小化

專家分析說,馬斯克連連拋出股票並非僅僅為了納稅。CNBC報導說,馬斯克上週大部分銷售是出於不同原因。馬斯克不是從行使期權開始出售,而是從他的現有股份著手。會計師表示,對馬斯克來說,用這些現有股票來支付他的期權稅不切實際,因為這些股票的稅款要高得多。

馬斯克的期權是作為普通收入徵稅的,因為這被當作是他的部分薪酬獲得。聯邦和加州的綜合稅率可能高達54%。期權的執行價格是6.24美元/股,而特斯拉週一的股價超過1,160美元/股,因此動用現有股票意味著他將支付更高稅款——在他超過200億美元的收益中拿出超過100億美元納稅。

通常情況下,高管們在購買行權股票後立即出售,以支付稅款,這就是所謂的「無現金」行權。由於股票是立即出售的,因此出售的股票不需要繳納額外的資本利得稅。

由於馬斯克從11月9日開始直接銷售股票,幾乎沒有成本基礎,他將欠下高達13億美元的長期資本利得稅。用這些收益來支付期權稅,相當於交了兩次稅——一次是資本收益,一次是期權。

會計、咨詢和財富管理公司莫斯‧亞當斯(Moss Adams)負責硅谷辦事處的合夥人托比‧約翰斯頓(Toby Johnston)說:「從稅收角度來看,他用這些收益支付期權稅是沒有意義的。」

馬斯克承認,普通股票的稅收效率低於出售期權股票。「一個細心的觀察者會注意到,我的(低基數)股票出售率大大超過我的100億(高基數)期權行使率,因此更接近於稅收最大化而不是最小化。」他週日在推特上說。

專家預計馬斯克將拋出更多股票

那麼,鑒於其相對較高的稅收成本,馬斯克為什麼要出售非期權股票?稅務專家和特斯拉分析師表示,他仍將在明年8月前行使期權,因為讓它們到期將留下數十億的資金,同時增加公司所有權,即使在繳稅之後。這意味著他仍有數十億的股票可以行使,還有數十億的股票可以出售以支付稅款。

這57億美元和他出售的任何額外的非期權股票都是直接套現。雖然他確實要交聯邦資本收益稅,但他可能不需要為這些收益支付州稅,因為他現在可能是德克薩斯州的納稅人。但這一規則不適用於他的期權稅,因為這些屬於雇員福利,是他在加州時賺取的。

會計師說,這些銷售不可能用於慈善事業,因為如果那樣的話,他會直接捐贈升值股票,而不是先賣出並支付資本利得稅。他可能將這些收益用於他私人持有的太空公司Space X,或用於另一個私人企業;或者他可能只是想改變一下多年來股票多、現金少的生活方式。聯邦稅也可能明年要增加,如果他已經在考慮套現,就會越發想這麼做。

值得一提的是,在週末的一條推文中,美國參議員伯尼‧桑德斯(Bernie Sanders)說:「我們必須要求極度富有的人支付他們的公平份額。」對此,特斯拉老闆回答說:「想要我賣出更多股票嗎,伯尼?只要一句話……」

不管是什麼原因,馬斯克最終出售的股票可能會遠遠超過他納稅所需的100億至150億美元。

11月6日,他在推特上做了一次民調,問他的粉絲是否應該出售他手中持有的10%的特斯拉股票,並表示他將遵守投票結果。結果是,58%的投票人說他應該出售10%的股票,這可能意味著總共200多億美元的銷售額。

根據路透社的統計,截至6月30日,馬斯克手上持有的特斯拉股票約為1.705億股。綜合數據來看,如果馬斯克要「遵守投票結果」的話,他還要繼續拋出超過5%的股票。因為他目前拋出的股票只有600萬股。

「對於他這種級別的人來說,稅收並不總是投資決策的主要驅動力。」約翰斯頓說,「還是覺得拼圖中少一塊我們可能不知道的東西。」

責任編輯:林妍#

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