【大紀元2026年02月10日訊】（大紀元記者李馨編譯報導）2026年報稅季已經來臨，美國人可以考慮的減少當前稅負的選項已經不多，但如何提前計劃、以便在明年的報稅中可省下更多錢，則是現在就該考慮的問題。
亞歷山大‧史密斯（Alexander Smith）是馬薩諸塞州伍斯特理工學院（Worcester Polytechnic Institute）的行為經濟學家，他表示，如果納稅人改變一下現在的花錢方式，可能未來的減稅前景就會更加樂觀。
他指出：「我認為他們沒有意識到，如果他們了解稅收制度的運作方式，就有可能省下一筆相當可觀的錢。」
史密斯認為，許多納稅人花了太多時間來尋找稅收減免的方式以及去年的收入漏洞，卻花了太少時間來思考如何調整自己現在的做法，以降低未來的稅負。所以他建議，對想要省錢的納稅人來說，首要問題是了解你的稅級。
史密斯指出，之所以要研究你的報稅單，一個關鍵原因在於要熟悉邊際稅率。
在累進式稅級制度下，稅率隨著收入等級的提高而遞增。你的應稅收入越高，你納稅的稅率就越高，但你的收入所處稅級的最高檔位十分重要。
假設你在2025年的應稅收入為75,000美元，而且是單身申報人。前11,925美元適用2025年聯邦最低稅率10%；11,926美元到48,475美元之間的那部分收入則適用12%的稅率；而超過48,475美元的收入，則要按更高的22%的稅率繳稅。
以下是史密斯提出的降低稅負的策略，而要充分理解這些策略，必須首先了解你的稅級。
以下是四種降低稅負的策略：
退休帳戶繳款
當你把錢存入享有稅收優惠的退休帳戶，比如401(k)或IRA時，你的應稅收入就會降低。史密斯認為，很多人並沒有意識到自己能省下多少錢。
在2025納稅年度，401(k)賬戶的繳款上限為23,500美元，老年美國人的繳款上限更高。
假設你的最高聯邦稅率是22%，同時還要繳納3%的州稅和地方稅。如果你向401(k)帳戶中存入1,000美元，節省的稅款將直接從你的應稅收入中扣除。史密斯指出，實際上，這1000美元能為你節省250美元的稅款。
健康儲蓄帳戶繳款
健康儲蓄帳戶（Health Savings Account）同樣適用這一邏輯。
與傳統的401(k)計劃類似，健康儲蓄帳戶採用稅前收入供款。如同上述例子，如果你向健康儲蓄帳戶存入1,000美元，你就能省下250美元的稅款。而且只要你遵守相關規定，將來使用這筆錢時也不用繳稅。
在2025納稅年度，一個家庭向健康儲蓄帳戶繳款的上限為8,550美元。
你可以像管理401(k)賬戶那樣，把健康儲蓄帳戶裡的錢存上很多年，用來投資，看著它增值；你也可以在符合條件的情況下隨時使用這筆錢。
慈善捐贈
史密斯認為，納稅人應該更清楚慈善捐贈在稅務上的價值。
美國國稅局（IRS）通常允許納稅人把對慈善機構的捐款作為稅前扣除項目來抵稅，但有一個上限——最多只能扣到你調整後總收入（adjusted gross income）的一半。
稅損收割
稅務虧損收割（Tax-loss harvesting）是富人在報稅季常用的一種策略。你可以賣出一項虧損的投資，再用類似的賺錢的投資替代它，並用這些投資虧損去抵消你的報稅單上出售其它投資所產生的收益。
（本文參考了《今日美國》的報導）
責任編輯：葉紫微#
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