【大纪元2026年02月10日讯】（大纪元记者李馨编译报导）2026年报税季已经来临，美国人可以考虑的减少当前税负的选项已经不多，但如何提前计划、以便在明年的报税中可省下更多钱，则是现在就该考虑的问题。
亚历山大‧史密斯（Alexander Smith）是马萨诸塞州伍斯特理工学院（Worcester Polytechnic Institute）的行为经济学家，他表示，如果纳税人改变一下现在的花钱方式，可能未来的减税前景就会更加乐观。
他指出：“我认为他们没有意识到，如果他们了解税收制度的运作方式，就有可能省下一笔相当可观的钱。”
史密斯认为，许多纳税人花了太多时间来寻找税收减免的方式以及去年的收入漏洞，却花了太少时间来思考如何调整自己现在的做法，以降低未来的税负。所以他建议，对想要省钱的纳税人来说，首要问题是了解你的税级。
史密斯指出，之所以要研究你的报税单，一个关键原因在于要熟悉边际税率。
在累进式税级制度下，税率随着收入等级的提高而递增。你的应税收入越高，你纳税的税率就越高，但你的收入所处税级的最高档位十分重要。
假设你在2025年的应税收入为75,000美元，而且是单身申报人。前11,925美元适用2025年联邦最低税率10%；11,926美元到48,475美元之间的那部分收入则适用12%的税率；而超过48,475美元的收入，则要按更高的22%的税率缴税。
以下是史密斯提出的降低税负的策略，而要充分理解这些策略，必须首先了解你的税级。
以下是四种降低税负的策略：
退休账户缴款
当你把钱存入享有税收优惠的退休账户，比如401(k)或IRA时，你的应税收入就会降低。史密斯认为，很多人并没有意识到自己能省下多少钱。
在2025纳税年度，401(k)账户的缴款上限为23,500美元，老年美国人的缴款上限更高。
假设你的最高联邦税率是22%，同时还要缴纳3%的州税和地方税。如果你向401(k)账户中存入1,000美元，节省的税款将直接从你的应税收入中扣除。史密斯指出，实际上，这1000美元能为你节省250美元的税款。
健康储蓄账户缴款
健康储蓄账户（Health Savings Account）同样适用这一逻辑。
与传统的401(k)计划类似，健康储蓄账户采用税前收入供款。如同上述例子，如果你向健康储蓄账户存入1,000美元，你就能省下250美元的税款。而且只要你遵守相关规定，将来使用这笔钱时也不用缴税。
在2025纳税年度，一个家庭向健康储蓄账户缴款的上限为8,550美元。
你可以像管理401(k)账户那样，把健康储蓄账户里的钱存上很多年，用来投资，看着它增值；你也可以在符合条件的情况下随时使用这笔钱。
慈善捐赠
史密斯认为，纳税人应该更清楚慈善捐赠在税务上的价值。
美国国税局（IRS）通常允许纳税人把对慈善机构的捐款作为税前扣除项目来抵税，但有一个上限——最多只能扣到你调整后总收入（adjusted gross income）的一半。
税损收割
税务亏损收割（Tax-loss harvesting）是富人在报税季常用的一种策略。你可以卖出一项亏损的投资，再用类似的赚钱的投资替代它，并用这些投资亏损去抵消你的报税单上出售其它投资所产生的收益。
（本文参考了《今日美国》的报导）
责任编辑：叶紫微#
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