【大紀元2026年04月28日訊】（大紀元記者李君成加拿大溫哥華綜合報導）加拿大卑詩省西溫商人弗雷德·夏普（Fred Sharp）的處境可謂岌岌可危。
他被認為是「巴拿馬文件」（Panama Papers）事件中的加拿大主謀，被美國法院認定參與了涉案金額高達十億美元的股票詐欺案，被勒令向美國政府支付超過7,000萬美元的罰款，並向魁北克證券監管機構支付200萬美元；他被禁止進入加拿大股市，他的銀行帳戶和證券帳戶已被凍結並被勒令查封；而且他在法庭上也屢戰屢敗。
但他依然逍遙法外。據CBC報導，儘管加拿大稅務局多年前推動對夏普進行刑事調查，但他從未在加拿大受到指控；五年前他首次在美國被提起刑事訴訟，但至今仍未被引渡，也沒有任何公開證據顯示美國政府曾試圖引渡他。
律師、反洗錢專家、前加拿大騎警金融犯罪負責人彼得·格曼（Peter German）表示，被指控從事跨國金融犯罪的人，加拿大當局更傾向於讓其在美國受到指控和審判，這並不罕見，因為在加拿大起訴此類案件非常困難。
他說：「人們普遍認為，在美國處理刑事案件，包括複雜的金融犯罪案件，效率要高得多。」
但這需要逮捕被告，並將其帶到加拿大法院進行引渡聽證。然而，在夏普首次在美國被起訴的五年後，這種情況仍未發生，原因尚不清楚。
巴拿馬文件事件
十年前的4月份，《巴拿馬文件》公之於眾。一名匿名吹哨者，化名約翰·多伊（John Doe），將巴拿馬律師事務所Mossack Fonseca的內部機密文件提供給德國媒體Süddeutsche Zeitung，之後再由國際調查記者同盟（ICIJ）聯合全球媒體進行分析與公開。
這批約1,150萬份文件揭露了大量離岸公司與資金流動的細節，涉及全球政商名流，一些中共權貴親屬也牽涉其中。
事件使得通過離岸金融體系進行避稅和洗錢的運作，首次被大規模公開，遭公眾檢視，也導致包括冰島總理下台、巴基斯坦總理被審查等政治事件。
加拿大的涉案主要嫌疑人夏普也正於此時浮出水面。他自稱私人銀行家，在溫哥華市中心設有辦公室。
夏普首先作為Mossack Fonseca的加拿大代理人，負責在加拿大招攬客戶，協助設立離岸公司，累計建立超過1,100家相關實體。
隨後，他再通過自己的公司Corporate House，運用這些離岸公司進行資產持有、資金轉移及投資操作，形成一條完整的離岸金融鏈條。
被告起訴加國稅務局 無一勝訴
事件披露後不久，加拿大稅務局就夏普及其同事和客戶進行審計，針對這些審計，夏普對加拿大稅務局提起了90多起訴訟，但在聯邦法院和上訴中全部敗訴。
一年後，魁北克金融市場管理局（Autorité des marchés financiers，簡稱AMF）指控夏普和其他四名男子參與了一起非法的、金額高達數百萬美元的「拉高出貨」騙局。該騙局涉及一家名為Solo International的礦業公司的股票。夏普和其他三人一路將訴訟打到加拿大最高法院，質疑AMF的管轄權。
上個月，AMF的法庭裁定他們敗訴，並處以總計360萬加元的罰款。
AMF聽證會上，在作為證據提交的錄音中，夏普指示他在瑞士的私人銀行家採取措施，似乎在推高Solo的股價。法庭發現，夏普和他的同夥幾乎完全秘密地控制了Solo的股價。
夏普的溫哥華律師喬文·納瓦爾（Joven Narwal）表示，他們將對仲裁庭的裁決提出上訴。
美國的指控
2021年，美國證券交易委員會 (SEC) 和聯邦調查局 (FBI) 對夏普和卑詩省另幾位涉案人提起民事和刑事欺詐指控，控告他們長期串謀，拉高出貨數十隻在美國市場上交易的低價股票。
指控中說，夏普及其同夥在全球範圍內設立並經營一個離岸空殼公司和帳戶網絡，將這些公司和帳戶出租給客戶。然後這些空殼公司暗中串通，一起收購某家上市公司的股份，但持股比例均低於公開披露持股身分的門檻，即通常為5%。之後，這些空殼公司會合謀提高股價，將其拋售給毫不知情的公眾。
SEC稱，依靠此種詐欺行為，夏普及其同夥在2011年至2019年間非法獲利超過10億美元。
夏普從未在美國法院對這些民事詐欺指控提出異議，2022年法院對他作出缺席判決，法官命令他支付5,290 萬美元的罰款、利息和非法所得。
SEC當時在一份法庭文件中引用了據稱是夏普本人的文字說：「十多年來，夏普一直扮演著一個旨在實施欺詐的龐大服務網絡的幕後主使角色。他的計劃被策劃成『高明的股票操縱』。」
美國法院的調查結果包括：夏普向其客戶提供加密通訊系統，使用名為「xPhones」的設備，這些設備運行在位於庫拉索的伺服器上；他還通過xPhone簡訊告訴一位客戶，Corporate House提供的服務「非常全面，不僅限於交易，還包括支付、貸款、私募配售以及讓客戶免於牢獄之災」。
夏普對SEC提出上訴，但敗訴，現在他再次向加拿大最高法院提起上訴。
他的律師納瓦爾說：「夏普先生已經利用一切合法手段對這些訴訟程序提出質疑，任何處於他這種地位的人都有權這樣做。」
沒有引渡程序記錄
儘管夏普聲稱自己不會入獄，但他的幾名同夥或客戶，包括兩名在卑詩省抵抗引渡的加拿大人，已被逮捕，其中至少一人已在美國監獄服刑。
英國人羅傑·諾克斯（Roger Knox）是瑞士資產管理公司Wintercap的創始人，他於2018年在墨西哥城被捕，隨後被押送至波士頓面臨證券欺詐指控。
他認罪並成為美國當局指控夏普等人的合作證人，作證稱夏普「向個人、銀行客戶和經紀帳戶提供股票存款服務，使他們無需向監管機構或加拿大稅務機關申報」。
諾克斯作證說，2018年春季，他曾到訪夏普位於墨西哥巴亞爾塔港的度假屋，在那裡待了四、五天。
目前媒體未能找到任何關於夏普在卑詩省最高法院的引渡訴訟記錄，加拿大和美國司法部均拒絕透露是否已提出引渡請求。
有關美國刑事指控和引渡的一切問題，夏普通過律師表示拒絕回答。律師兼金融犯罪專家格曼表示，就一般情況而非夏普案而言，美國沒有立即要求引渡可能有多種原因，包括優先事項和資源等。
他說：「在美國的證券案件中，司法部門決定追究的往往是與金錢相關的責任，而不是人的責任。」◇
責任編輯：李盈
