【大紀元2026年07月09日訊】（英文大紀元專欄作家Javier Simon撰寫／吳蔚溪編譯）健康儲蓄帳戶（HSA）可以幫助您免稅支付符合規定的醫療費用。這項優勢在退休後尤其重要。根據富達投資（Fidelity Investments）的一項研究，如今一位65歲退休人士在退休期間的醫療支出可能高達17.25萬美元。
除了獨特的稅務優勢外，HSA還可以成為退休儲蓄的重要利器。下面讓我們先了解HSA的基本概念，以及如何開設一個HSA帳戶。
HSA的優勢
如果您有高免賠額醫療保險計劃（High-Deductible Health Plan，簡稱HDHP），就可以搭配使用HSA。HSA提供三項重要的稅務優惠。
存入HSA的資金可以稅前扣除，從而降低應稅收入；帳戶內資金的增長免稅；只要用於支付符合規定的醫療費用，提款同樣免稅。幸運的是，符合資格的醫療服務範圍相當廣泛。
您的雇主可能會提供HSA帳戶。不過，您也可以通過許多券商或銀行自行開設HSA。
此外，如果運用得當，HSA還能成為有效的退休儲蓄工具。下面我們來進一步了解。
讓資金參與投資
有些HSA的運作方式類似於傳統儲蓄帳戶。您將資金存入帳戶後，帳戶會隨著時間產生少量利息。
不過，許多HSA提供機構也允許您將資金用於投資。從這一點來看，它與401(k)退休帳戶類似。您通常可以選擇共同基金（Mutual Funds）和交易所交易基金（ETF）等投資產品，從而讓資金在長期儲蓄過程中獲得更大的增長潛力。
因此，在選擇HSA時，比較不同機構的服務非常重要。您應關注其投資選項、收費標準以及帳戶功能，以選擇最適合自己的平台。
儘量充分利用HSA額度
為了充分發揮HSA的優勢，您應儘量每年繳納最高允許金額。
2026年，個人醫療保險的HSA最高供款額度為4,400美元；家庭醫療保險的最高供款額度為8,750美元。
退休後如何使用HSA資金
如果經濟條件允許，許多理財顧問建議您用自己的現金支付當前醫療費用，而把HSA中的資金繼續投資。這樣資金便有機會在未來數年甚至數十年間不斷增長，並享受複利效應。
等到退休後，您可以免稅提取HSA資金，報銷自己過去支付過的符合規定的醫療費用。
如果打算採用這種策略，務必把所有醫療帳單和收據以電子方式妥善保存。HSA報銷符合規定的醫療費用並沒有時間限制。
當然，您也可以在退休後直接使用HSA資金支付新的符合資格的醫療費用，而且同樣免稅。
善用「65歲規則」
年滿65歲後，即使將HSA資金用於非醫療用途或其它任何用途，也不會再被徵收20%的罰款。不過，這類提款仍需繳納普通所得稅。
換句話說，如果HSA中的資金最終沒有用於醫療支出，您仍然可以把它當作退休生活開銷的來源之一。
此外，大多數人在65歲時開始符合Medicare（聯邦醫療保險）的資格。您可以使用HSA資金支付Medicare保費，包括Part B和Part D保費。
不過需要注意的是，一旦您加入Medicare，就不能再向HSA帳戶供款。但帳戶中的資金仍可繼續增長，也可以繼續使用。HSA資金不會失效，並且會自動轉到下一年。
另外，與傳統IRA和401(k)不同，HSA不受最低強制提款（RMD）規定的限制。因此，您沒有必須開始提款的年齡要求，這讓帳戶擁有更多時間繼續增值。
總結
HSA不僅能夠幫助您支付高昂的醫療費用，同時還能帶來重要的稅務優惠。如果善加規劃，它還可以成為一個強大的退休儲蓄工具。通過選擇合適的HSA提供機構，您可以將帳戶資金投資於ETF和共同基金等金融產品，讓資金在幾十年的時間裡持續增長並享受複利效應。
退休後，您可以免稅使用這些資金支付符合規定的醫療費用，或者報銷過去已經支付的相關醫療支出。只要記得妥善保存醫療帳單、收據和相關文件即可。此外，年滿65歲後，即使將HSA資金用於非醫療用途，也不會被徵收20%的罰款，但仍需繳納所得稅。
由此可見，HSA在退休階段可能帶來相當可觀的收益。不過，為了充分發揮其價值，最好在專業理財顧問的指導下進行規劃和管理。
原文：Strategically Using Your HSA as a Retirement Account刊登於英文大紀元。
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責任編輯：高靜#
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