【大紀元1月13日訊】華人家庭都希望讓子女接受高等教育。但隨著美國經濟下滑，有人失去工作，有人生意虧本，還有人投資失利。如果再有個孩子將要申請大學，父母就面臨高昂的大學費用難題。如果解決這個難題呢？我的建議如下：
實際上，國稅局在稅收上鼓勵家長送孩子上大學。各個學校還有各類資助（financial aid），如全額獎學金、校內工作和貸款。許多學校都是根據學生的家庭經濟情況進行補助。所以，學生們支付的學費要比學校向外公布的價格要低。
也有的大學根據學習成績提供獎學金（scholarship）。例如某大學一年學費為1萬5000元。假如一名好學生申請這所學校，該校也許向其提供7500元獎學金，即學費減少一半。如有機會申請，就不要放棄，要盡量爭取。
轉移資產
美國幾所頂尖的大學並不提供獎學金，而是在學生需要的基礎上發放資助。學生要在申請表中填寫基本資訊，學校根據這些資訊計算出其家庭自付金（EFCs）是多少，不夠的部分由學校補貼。在這些資訊中，收入和資產最重要。假如學生擁有資產，其資產應該首先支付學校費用，但家長的資產則不必這樣做。
例如，根據你提供的資訊，你的家庭自付額今年是2萬5000元。假如你孩子被一所學校錄取，總費用是2萬元，學校將不提供任何資助。但假如你的孩子被5萬元學費的學校錄取，你就能獲得2萬5000千元的資助。總之，你選擇的學校費用越高，你越可能獲得「基於需要的資助」（need-based aid），尤其是有2、3個孩子同時上大學時。
因此，父母不要把資產放在準備上大學的子女名下，而要把資產放在自己的名下，因為父母的資產可以打折計算。家庭資產、農業資產和父母投資都不計算在內，如人壽保險、年金、延稅的退休計劃等。
有的華人家庭為子女設立教育儲蓄計劃，即「529計劃」。該計畫存入資金時不用交稅，繳納高等教育費用時免稅。有的計劃可以在計算家庭自付額時算入父母的資產，可能會減少子女獲得「基於需要的資助」。因此，存入529計劃時，可以考慮該計劃轉到親戚如爺爺奶奶的帳戶上。
減低收入
「基於需要的資助」還要考慮申請人的收入。但是，父母可以合法減低他們的報稅收入。在每個學期前，學校要參考父母前一年的收入。例如，假如申請2008年至 2009年學年，2007年稅表收入就是學校是否發放資助的根據。父母可以把調整後總收入（AGI）減低，把家庭自付額甚至可以減少至47%。
例如，假如你有一家小公司（Small Corporation），你可以把大多數的設備費用全部抵稅。例如，購買10萬元設備就可以把你的2008年的調整後總收入減低10萬元。透過減低你的總收入及你的收入水平，你可以節省30%的稅。同時，你還能使你的子女獲得資助。兩者相加，你獲得的福利可能達到77%，即30%加47%。
另外一個降低調整後總收入的方法是，存入更多退休計劃。假如你自己做生意，你可以存入很高額的退休計劃。納稅人也可以透過推遲收入或加快消費來降低調整後總收入。
其他方式
假如在做過稅收計劃後你的收入和資產仍然過高，不可能獲得「基於需要的資助」，你仍然可以透過一定的策略來節省子女上大學的開支。例如，把投資收入和資本的利得轉給子女，子女可用稅率較低，這樣你可能夠省稅幾千元。你可以將自己的收入轉給子女。父母可以給子女2萬2000元價值的股票作為禮物而不用納稅。子女出售後可能不用繳納資本利得稅，而父母出售則要繳納15%的利得稅。
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