【大纪元2013年02月05日讯】（大纪元记者张岳艾尔蒙地报导）2013年个人报税已经开始，税法、保险业都有新的法规变更，为了更好的帮助华人朋友报税，以及在新的一年更好的投资和生活，北美华人会计师协会(SACPAA)上周末分别在洛杉矶和橙县的侨教中心举办了两场税务、理财及法律演讲会，数百观众让会场座无虚席。
会长李崇正会计师表示，虽然美国暂时免于坠落财政悬崖，但是奥巴马连任后采取了多项国内加税的措施。再加上美国税法愈加全球化，台湾也将在今年与美国税局签协议，银行将需提供美籍或绿卡存户的资料给美。要如何安全合法合理地申报海外银行及金融账户已经成为一个非常重要及急迫的议题。而2013税法的变动比以往更多, 且影响更大，事前的准备筹划，即使再辛苦，也胜于事后的后悔，所以建议大家在报税时仔细咨询会计师等专业人员。
美国全球大追税 华人需小心
袁思弘与林清吉两位会计师共同主持追税话题，进一步讲解了美国全球大追税的情况。FBAR（海外资产账户申报）要求在海外有1万美元以上存款（银行行、证券、保险等）的公民及绿卡持有者，需在6月30日之前向财政部申报FBAR TDF90-22.1表。这与个人报税是分开的，因为这是金融账户申报，并非收入申报，所以不直接涉及报税问题，但如果不申报，一旦查出则有罚款。
会计师认为最好一开始就诚实申报海外资产，便于日后正常使用。否则，今后转移使用会有麻烦，国税局很容易就会从银行获取信息，既然以前没有申报海外资产，那现在这些钱哪里来的？如果明明是自己的钱，结果要被当成赠予，缴赠予税，实在是得不偿失。
而肥咖法案(FATCA) 要求的特定海外金融资产申报是向国税局申报，纳入4月15日前的个人报税系统，填写8938表。因为美国征税制度是“属人主义”，即，只要是美国税法规定的纳税人，他/她在全球范围内的收入都要向美国国税局申报纳税。即使没有公民和绿卡身份，只要符合在美停留183天（三年内加权计算）的税务居民身份，就一定要申报。
关掉国外账户？
无论是FBAR，还是FATCA，一旦查出违反规定未报，都可能会有财产或刑事责罚。有观众问是否索性关掉国外的账户。会计师表示，这要看每个人在海外的活动情况，看海外账户是否有必要存在。海外账户本身合情合法，但如果已经用不?保留了，且觉得申报起来麻烦，那关掉就关掉了。
袁思弘提醒华人朋友，海外的退休养老金，属于海外收入，要记得申报。还有，不要邮寄现金，如果通过FedEx等快件寄现金，很可能会被照出来，既违法又有丢失的风险。合法的方式是电汇，即使多大金额都没有关系，不需缴税。
另外，一家几口同时入境时，所有人身上的现款加起来，合计超过1万美金，一定要向海关申报。如被海关认为蓄意瞒报，则会扣留审查甚至全部没收。更多海外税务内容，请查看同期文章“美国税VS中国情”。
饭店查税方法 现场蹲点
杨平会计师表示，国税局在境内也在加大查税力度。他的一位客户在2005年关掉了一个银行账户，这次都让国税局查出来了，并要其提供更详细资料。
杨平还介绍了国税局到饭店查税的方式，一般国税局会派人到饭店，从开门到打烊观察两天，工作日和周末各一天。根据观察所得数据，得出顾客使用信用卡的比例，与应课税产品的销售比例，再依据银行数据，折算出过去几年的营业收入。
是否存在哪些情况容易被国税局查税呢？杨平列举了几种，比如：税表上的收入支出不匹配，各项支出项目的金额都是整数、甚至是整百都带零，多笔大额海外信用卡消费，海外汇款频繁或金额巨大等等。
向银行贷款 财务报表很重要
“企业没有信用分数一说，每一家银行对公司企业有单独的审核办法，所以某一家银行不贷款给你的公司，不代表其他银行也不贷给你。”梁伟雄会计师建议企业管理者，把银行作为合作伙伴对待，因为只有共同合作实现双赢，才可更好的持久发展。
为增加成功贷款的机会，梁伟雄建议在财务操作方面，可以做如下调整：提高盈利率和资本金(Capital)，增加流动资产，尽力将流动负债调整为长期。
可善用信托转移不动产
郭文彬会计师/律师表示，新税法规定遗产税免税额的未用完部分，可以给未亡配偶继续使用，但后者必须是美国公民。而如果设立生前信托，则可以直接避免遗产认证(probate)并节省联邦遗产税。不过，单单设立生前信托是不够的，一定要把产业“放入”生前信托中才可以实现信托的好处。简单判断方法：如果房契上仍然是自己的名字，则说明还没有放入信托中。
为应收账款投保
华兴保险经纪人向峻蔚建议，企业最好为应收账款投保。这样在保证现金流的情况下，企业家会更加敢于做佘款生意，既确保资金安全，又促进业务发展。同时，保险公司可以帮助企业查看客户的信用情况，知己知彼，有利经营。
健保免费体检项目
权威健保的女掌门裴映棋提醒大家，善用健保的免费体检项目，以防小病变大病。免费项目包括乳房X射线、大肠镜、成人健康、子宫颈抹片(每年一次)、口腔检查等，大部分每2年可免费检测一次。具体要求如每项检查的年龄限制等，请咨询您的医师或保险经纪。
2013年寿险市场发展趋势
宏盛保险总裁黄海蒂女士分享了她对寿险市场在2013年的发展预期。根据加州保险法规AG 38法案，加州所有保险公司都要增加储备金，相应的保费预计会增长。保险公司为吸引顾客，还会不断推出更多保险方案，包括“生前福利”(living benefits)的产品种类。
“生前福利”有以下特点：1）投保人可以从累积的寿险基金里贷款（policy loans），支付一定的利息，到期偿还，或者在给付保险金时扣除。从自己的人寿保险单现金价值里贷款，比从其他地方贷款会更加方便合算；2）投保人也可以从这笔基金里取款（withdraw），取款额低于保险费时免纳税；3）如果投保人病危，患绝症，或者长期住进“护理院（nursing home）”，投保人可以提前领取“死亡赔偿费”而享受“生前需要福利”（living needs benefit）。
黄海蒂给普通收入阶层人士的寿险建议：举例，一位45岁的女性，每月可用来投入储蓄与保险的金额为500美元。黄海蒂建议她通过每月存入500美元，可以购买到50万元的人寿保险。享受前面介绍的“生前福利”。20年后健在，则开始领取每年9,237元的终生收入，且不需要缴税。◇
