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硅谷会计师王荣玫:PCAOB会员,23年专业经验

湾区会计师:2019新税法上路,您能获万元省税吗?

硅谷会计师解析:中产阶级、高收入家庭,自雇人士省税案例

今年是川普新税法实施的第一年,报税上最好请教合格会计师。(Shutterstock)
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【大纪元2019年03月20日讯】(大纪元记者余亨之旧金山湾区报导)2019年报税季已到。今年是新税法实施的第一年,您能拿到退税呢?还是需要补税?湾区资深会计师王荣玫(Rosemary Wang),用案例为您详解今年的报税与以往的区别,对不同收入的个人或家庭会带来哪些变化。

湾区会计师案例一:未婚中产阶级,年薪7~8万,省税约$1,900

如果中产阶级个人年收入在7万~8万,同时又没有房产,按照标准扣除额计算,则2018年可节税大约$1,900。省税的原因在于两方面:一、增加了$5,650标准扣除额,但是减少了$4,050个人免税额,净增加减税额约$1,600;二、所得税率下降了3%左右,以7万收入为例,则所得税从$10,600左右,降为$8,700左右。

湾区会计师案例二:夫妇年收入15万,有两孩子,省税约$6,000

年收入20万左右的湾区中产阶级夫妇,有小孩要抚养,标准扣除额大于列举扣除额,这类家庭一般都会受益。举例来说,年收入15万,有两个孩子的家庭,采用标准扣除额方式,在新税法下大概可省税$6,000。计算过程如下:

表:夫妇年收入15万,有两孩子,省税约$6,000

2017 2018
Adjust gross incomer (AGI) $150,000 $150,000
Standard deduction $12,700 $24,000
Personal Exemption $16,200(4050X4) N/A
Child Tax Credit 0 $4,000
Marginal Tax Brackets 25% 22%
Federal tax $21,753 $15,599
Tax  saving $21,753-$15,599 =$6,154

湾区会计师案例三:收入40万,有1小孩家庭,省税约1.2万

所得40~50万以上的高收入家庭,有小孩,列举扣除额高于标准扣除额。这类家庭可能受惠更多。举例:夫妇有1个孩子,年收入40万。计算如下:

表:收入40万,有1小孩家庭,省税约1.2万

  2017 2018
Adjust gross incomer (AGI) $400,000 $410,000
Property tax/ Income tax $21,000 $10,000
charitable contribution $1,000 $1,000
Itemized  deductions Phase-out ($4,000) N/A
Personal Exemption 0(所得太高没有扣抵额) 0
Taxable income $382,000 $389,000
Child Tax Credit 0(所得太高,无credit) 2,000
AMT(约) $7,000 0(注)
Marginal Tax rate 33% 32%
Federal income tax(约) $96,000 $84,000
Tax  saving约 $96,000-$84,000=$12,000

(注):替代性最低税Alternative Minimum Tax(AMT)的Taxable Income门槛提高到100万(2017年是$16,400),所以2017年需缴纳约7,000元AMT,但是2018年没有AMT,节省了不少的AMT费用。

湾区会计师介绍:自雇人士:20%额外抵税额(199A)

依据199A条扣除条例,小商业、房屋出租者等自雇人士,如果个人所得在15.75万以下(夫妻31.5万),其合法营业净收入的20%有机会获得全额扣减。

湾区会计师介绍:房地产投资沿用旧法,自住抵扣额降低

对于自住房者,以前100万的贷款利息可以抵税;10万房屋净值贷款(Equity Loan),拿出来可买股票、证券,也可以抵税。但是新税法可以抵税的贷款额度降为75万;房屋净值贷款10万,必须真正用在房屋的修缮、装潢上,才可以减10万元以内的利息。

对于房地产投资者,则沿用旧法,不受新法的限制。没有75万贷款利息的抵税限制,也没有最多1万元的房地产税限制。

湾区会计师建议:高收入者或小商业者,更要做好税务规划

新税法在税收上会保持一些平衡,有些方面删减,有的地方增加。新税法总体上来说,对于100万以下的家庭,影响不是很大。而作为收入很高的人群,尤其高资产的人,一定要做好税务规划,不然会交很多的税。

小商业家庭收入超过31.5万的标准,如果不做好税务规划,20%的营业收入扣减可能就享受不到了。

如果您2018年没有充分利用到新税法的有利之处,那么今年不要再错过了,找一个经验丰富的专业会计师为您做好税务规划,您会非常受益。

王荣玫(Rosemary Wang)简介
财务管理、税法双硕士。美国公众公司会计监督委员会(PCAOB)会员,在专业品质、法律等方面比美国/加州会计师会员的要求更严、标准更高,具有签核审计报告、基金管理的资格。23年精益求精,业务涵盖公司、个人及非营利组织等各类税务服务。#

湾区资深会计师王荣玫(Rosemary Wang)。(王荣玫提供)

资深湾区会计师王荣玫(Rosemary Wang)联系方式

电话:408-998-1688
邮箱:rosemary@wangaccountancy.com
地址:28 N. First St ., #900, San Jose, CA 95113

注:本文仅供税务介绍,无法作为实际报税之依据。《大纪元》无法提供任何税务上的保证,个人或公司申报情况请咨询王荣玫会计师或其他合格会计师,以获得专业服务。

本文刊载于旧金山3月16日理财版

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责任编辑:李矅宇

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