2002省税理财计划清单

(http://www.epochtimes.com)
如果能乘年底之前作好2002省税理财计划，将是既能为过去又能为将来奠定省税理财基础，一举两得的大好机会。在此岁末年交之际，谨列出一份2002省税理财计划清单，提供参考，恭祝读者，华人，和全球中华民族成员永远繁荣倡盛，假期快乐。
　　发财，发财，所谓发财大致离不开开源与节流。开源就是择优作好投资储蓄，创造最佳长期资金回流；节流就是积极作好省税计划，享受最佳税务优惠；更重要的是开源与节流要一起计划，才能达到最好效果。计划的方法分成三个步骤，排列清单，比较分析，和择优筛选。
　　请立即拿出一张白纸，从中间画两条分开左中右的竖线，左边写开源，中间写节流，右边写净利（损）。然后，分别列出你现在已经采用各种开源与节流的方法。注意要尽量列出所有的开源项目包括你目前所有的所得来源都是你采用的开源项目，千万不要遗漏任何一项所得，包括你的薪资，利息，股息，海外收入，子女收入，子女教育投资，退休金收入，住房和投资之房地产，利息支出，财产税支出，资产之已兑现和未兑现增值价值或损失，商誉，品牌，专利，商标，存款，各种有价和无市价的证卷，商业利益，所有财产未来追诉权等等。
　　在中间栏内，挨项列出你的省税金额，在右边列出你的税后净值。
以上清单排列好了之后，就要进行比较分析。比较分析的最佳作法是采取逐项分类分析法，兹列举数例，简单说明如下：
　　储蓄投资：除了列出现有的方案外，搜集至少三种自己不曾用过的储蓄投资方法（可电（301）881－8666讯问），然后依照长期收益，管理费，风险折扣率，其他投资开支，可享受的税务优惠等等，算出每一项储蓄投资的客观价值出来，评定出比较分析的结果。
　　退休金：进行退休金的比较分析与上述储蓄投资的方法虽然大同小异，最大不同点在税务上的隐藏性成本，税前税后优惠，减免税上限，和高级高收入职员的非合格减免必须作长期分析等等。
　　人寿保险：与上述的两类一样，你要在年底决定该不该更换你的保险公司。在多列出三家保险公司之后，你要列出每一家保险公司决定保费所使用的利率，死亡率，各家如何利用人寿险的收益弥补其他灾难险的支付的，尤其是大的灾难，如911和Andrew暴风雨等等。另外，你还得知道其他保费设定采用的假设是否合理，保险公司更改保费或减低死亡给付或延长保费期限的各种手段的历史资料等等，你的比较工作才能比较完善。
　　所得税：在十一月底左右你必须列出至少三种以上能让你省税的方案出来不可，包括检讨你是否采用了2001年经济刺激法案，统一所得目的区分法则（UDITPA），各种投资，国际贸易，高科技，教育，采购，生产，运输，雇用员工，贷款，企业形态，税务优惠基金，家庭成员，员工福利，企业合并重组斥资，企业价值变更，国际接轨合作，国际资金布署，法律损失赔偿，商业损失，投资损失等等的税法优惠。
　　特殊经济状况：如果你有任何特殊经济状况或变化，千万不要忽略或自以为是。不妨打电话（301）881－8666讯问，往往会得到异想不到的好处。
　　最后你要完成择优筛选的工作。你要再度给自己一次机会，简单的审察一下你上面所用的假设变数，把它们作的更精致一些，看看结果有什么变化。这是一个反复推敲的过程，与前面一个步骤不同的是上个步骤的重点在法令规章，而这个步骤要特别注意税法的凹性函数特性和上限规定以求计算精确。
　王时翔会计师是美国联邦税务申诉法定代理人，拥有马州，维州，DC会计师执照，企管硕士，是全美会计师学会会员，审计会员，前联邦能源工业主审审计师，有十余年美国500强及中小型公司税务，审计，理财，商业咨询经验。请电（301）881－8666。
(http://www.dajiyuan.com)