【大纪元2023年12月01日讯】（大纪元记者林燕报导）美国会计监管机构周四（11月30日）表示，普华永道（PwC）在香港和中国大陆的分公司因培训考试作弊被罚款700万美元。
此外，还有一家中国大陆的审计公司因为报告造假被罚90万美元，其员工还将面临不同期限的行业限制惩罚。
虽然金额不大，但这是美国上市公司会计监督委员会（PCAOB）首次对在美上市的中企（中概股）审计活动开出罚单。
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一年多前，北京和华盛顿达成了一项具有里程碑意义的协议，允许PCAOB首次检查在纽约上市的中国公司的账簿和记录。
PCAOB主席艾丽卡‧威廉姆斯（Erica Williams）在一份声明中说：“中国公司逃避责任的时代已经结束。”
“PCAOB正在表明，我们将采取行动保护美国市场的投资者，并对任何违反PCAOB规则和标准的人士实施严厉制裁，无论他们身在何处。”她说。
PCAOB表示，普华永道在香港和中国大陆的公司因未能发现或阻止必修培训课程考试中员工作弊、普遍传答案的现象，违反质量控制标准，普华永道的这两家公司同意支付总计700万美元的罚款。
据PCAOB称，在2018年至2020年，有超过1,000名普华永道中国和普华永道香港的员工在培训考试期间存在行为不当。在此期间，员工不当分享了在线考试的答案，这些考试是跟美国审计课程相关的必修培训课程。
PCAOB说，普华永道的员工通过使用两个未经授权的软件程序作弊。
普华永道被勒令强化政策，确保员工在内部培训中按照诚信行事，并在150天内向PCAOB报告其合规情况。
普华永道附属公司在一份联合声明中表示，在意识到这些问题后，他们立即进行调查并采取了补救措施，包括阻止进一步使用相关作弊用的软件，以及要求员工在适当情况下重新参加课程。他们已向PCAOB报告。
PCAOB还对山东浩信会计师事务所（Shandong Haoxin Certified Public Accountants）和四名会计师处以94万美元的罚款。该会计师事务所涉嫌发布虚假审计报告以及未能保持与上市公司客户之间的独立性。PCAOB表示，涉案会计师面临着不同期限的行业限制惩罚。
多年来，美国一直担心在美上市的中国公司审计活动失职，使美国投资者面临风险。但北京以国家保密问题为由，一直拒绝允许PCAOB查阅上市公司的审计报告。
2022年8月，在美国一项新法律的助攻下——威胁要将200家中国公司踢出美国交易所——北京最终同意允许美国开始对中国在美上市公司进行八项审计检查。2022年秋季，PCAOB完成了对中国审计公司的第一批检查。
威廉姆斯周四表示，PCAOB对该地区的检查仍在继续，监管机构将拥有“完全权限”继续对在美上市的中国公司审计活动进行检查。
她表示，监管机构有望在2024年底前完成对所有中国在美上市公司的审计。
责任编辑：叶紫微#
