【大纪元2023年12月14日讯】（大纪元记者徐曼沅洛杉矶报导）随着2024年美国报税季的临近，国税局（IRS）发布了一系列税务更新和报税建议。在钻石吧（Diamond Bar）执业的会计师刘心洁（Wendy Liu）分析，这些更新涵盖了预估税变化和第三方支付平台收入的报告要求，她也提供了几项岁末个人和小企业主的省税技巧。
针对国税局12月11日发布的信息，刘心洁认为，国税局将对季度预估税特别重视，而且主要是针对个体户和自由职业者，尤其是那些拿1099表格报税，或者2023年有资本利得收入的纳税人。
2023年报税季，国税局向欠缴2022年预估税的税务人开罚，累计达到了惊人的18亿美元。这显示许多纳税人忽视了此问题。刘心洁提醒，公司及个人的2023年第四季度的预缴税截止日期是2024年1月16日，纳税人应确保每个季度预估并缴纳足够的税款，否则将面临严重的财务罚款。
自2024年1月1日起，当民众通过Vemo、PayPal等第三方支付平台进行副业及商业服务交易时，单笔或年度累计超过5,000美元时，就需要进行税务申报。这一调整，大幅提高了之前的600美元门槛。但刘心洁表示，无论第三方支付平台的合计收入是多少，都有可能需要申报；她建议纳税人在国税局官网上建立个人账号，以便访问自己过去几年的税务记录。
此外，如果民众今年曾经搬家或者关闭银行账号，最好及时更新个人邮寄位址及最新银行账号资讯，以避免收不到W2或1099等相关税单。
随着税法的不断变化和更新，民众需要保持警觉，确保自己的税务申报符合最新规定，同时利用合理的省税策略。国税局的更新和建议旨在帮助纳税人避免不必要的罚款，并最大化其财务效益。
年末省税策略
刘心洁提醒大家，可以在年底开始着手准备税务资料的收集和整理工作。她还分享了一些年末省税策略，如“延迟收入”，使用会计现金制度的纳税人，可以将部分收入推迟到下一个税务年度，此技巧尤其适用于个体户和自由职业者；或是技术性操作“股票亏损”以抵扣收入，税务人可以考虑卖掉一些长期亏损的不值钱股票，产生的亏损额，可用于抵消部分收入，以降低应纳付税额。
此外，可向国税局认可的慈善机构捐款。当民众向GoodWill等机构捐赠物品时可索取收据，作为税务列举扣除项目。刘心洁也建议税务人可以最大化自己的401K退休金计划，这样一来可让一些收入延迟扣税；将收入存入传统个人退休金Traditional IRA计划也有同样效益，2023年未满50岁的个人最多可以存放$6,500，50岁以上最多可存$7,500。中小企业可以考虑设置SEP IRA或者Solo 401k，2023年SEP IRA退休金可以存放最多$66,000。
刘心洁表示，节税最重要的目的是要省钱，但有时候“花钱”也可以省税。例如通过HSA账户进行医疗费用储蓄，设立健康储蓄账户，可以减少应纳付税额；或是利用国税局提供的购买电动车的补助计划，和考虑购买居家太阳能，这些都可以省税。同时，还可以善用每年的赠与免税额度，来做家庭资产分配。个体户及公司评估年末会计坏帐及处理不良存货损失，也都有利于节税。◇
责任编辑：方平#
