【大纪元2023年08月24日讯】（英文大纪元记者Mike Valles报导／吴蔚溪编译）随时做好应对意外情况的准备总是一个好主意，尤其是在可能面临如此多风险的情况下。推迟创建或更新你的遗产规划文件并不是一个好主意，因为这可能会使你的受益人得到的钱更少。确保你在年底前制定必要的遗产计划，将让你和你的家人感到安心。
如果你发现很难选择哪些人应该得到你的资产时，或者很难为年幼的孩子选择监护人，或为你的遗产或信托选择执行人，请记住你可以稍后更改姓名。最好完成整个过程并以书面形式记录下来，而不是放任不管。如果没有遗产规划文件，州政府将决定谁获得资产，而你遗产的很大一部分将被纳税。
与遗产规划律师一起审查现有文件
税法和遗产规划方法总是在变化——生活也是如此。与律师一起审查你现有的文件，以确定它们是否仍然符合你希望和需要的最佳资产保护和避税方案。
核对你的受益人
你是否仍然希望你指定的受益人获得你早期计划要赠予他们的资产和金钱？由于他们已经长大并有不同的需求，你是否需要更新任何计划？你需要考虑家庭中是否有新生儿出生或有人死亡了？你是否经历过离婚或配偶去世的情况？
你是否已经为你的资产指定了不需要经过遗嘱认证的受益人？这些资产可能包括：
- 人寿保险单
- 退休账户，例如401(k)和个人退休账户（IRA）
- 养老金
- 年金
- 确定你的所有财产
确认你所有的财产
一个有效的遗产计划需要包括你所有的资产。在你列出清单后，请为每项资产指定一个你希望成为受益人的人。
很可能，在制定遗产计划后，你已经购买了一些新的资产，也有一些你不再拥有。请将新的财产、车辆、商业资产、数字资产、股票、债券、保险箱中的物品、银行账户、艺术品、珠宝、收藏品等加入到你的遗产计划文件中。
没有在遗嘱或信托文件中列出的资产很可能会根据遗产的大小进入遗嘱认证程序。美国全国广播公司财经频道（CNBC）提到，如果你在遗嘱中列出了一个受益人，但在不需要经过遗嘱认证的资产上出现了另一个姓名，那么这个账户上的指定受益人将会生效。
确保所有账户上的姓名都正确地表达了你的意愿是非常重要的。想像一下，如果你忘记将退休账户的受益人改为新的配偶，这将会引起多么大的困扰！
授权书文件
做好准备还必须考虑到你可能会无法为自己做出决策的情况。这需要签署医疗、法律或金融决策的授权书文件（附有见证人）。这些文件在不同的州可能会略有不同，但通常在其它州也会得到尊重。
持久授权书——无论你是否身体健康，都可以将此权力授予他人。总部位于纽约市的财经媒体网站Investopedia表示，如果你离开一段时间或参加某个特定活动，例如在业主缺席的情况下签署合同，则可以使用授权书。当权力是持久性的时候，权力在个人丧失行为能力后继续存在；否则，到一定时间会终止。
医疗授权书——该文件授权指定的个人代表你做医疗决策。他们可以决定你的治疗、药物、是否接受延长生命的干预措施等。请务必再指定一名候补代理人。该文件可以是概括性的，也可以是具体的——包括你的偏好和个人价值观。
财务授权书——本文件授权某人在你丧失行为能力时处理财务事务。你可以指定财务的某些部分，也可以是你全部财务。
财务赠与
如果可能的话，估算一下你当年的税款，看看你的收入是否会让你进入更高的收入阶层。你可以向慈善组织赠送礼物或向退休账户投资以减少税款。每人最多可以赠送17,000美元的个人礼物，这将有助于减少你的遗产税。
信托中的资产
在创建信托后，你必须将你的资产转移到信托中，才能使其生效。这些资产必须有所有权声明，声明它们是信托财产，而不是信托创立者的财产。否则，他们将得不到税收保护。Regions金融机构提到，当资产被列为共同所有权和生存权时，该资产将传给尚存的所有者。然而，遗产计划需要反映出相同的情况。
根据信托的设置方式，你可能希望更改分配给特定个人的资产金额。Regions表示，如果设立一个信托来匹配遗产税豁免，并将余额交给尚存配偶，那么该配偶最终可能会一无所有，因为目前的豁免金额非常高——2023年1,292万美元，2023年夫妻双方为2,584万美元。到2026年，这一数字将减少一半。
为未成年子女指定监护人
如果你家里有未成年子女，遗产计划EstatePlanning建议你需要为他们指定一名法定监护人以及一名替代监护人。此外，确保为他们的抚养设立信托基金，以防你不再在他们身边时，为他们提供抚养资金来照顾他们。
把所有重要文件存放起来
在年底之前，请确保所有重要文件都放在一个地方，并且你的受益人知道怎么得到它们。除了财务文件以外，还包括你的出生证明、结婚证书和其它身份证明文件。
在年底，与信托和遗产律师一起审查你的遗产计划是个好主意。定期更新你的资产，以确保资产的顺利过渡，并尽可能减少问题和缴税。◇
《大纪元时报》版权所有©2022。本文仅代表作者的观点和主张，内容仅作一般资讯参考用，没有任何推荐或招揽之用意。大纪元不提供投资、税务、法律、财务规划、房地产规划或其它个人理财的建议。大纪元不担保文章内容的准确性或时效性。
责任编辑：韩玉#
