【大纪元11月7日讯】在人的一生中，最大的财务计划挑战之一就是为上大学做储蓄。毫不令人惊奇地是，今天出生的婴儿，将来等他们上大学时，公立学校四年制，平均总花费约是11万，而私立学校则达24万以上，以上数字仅仅是一个孩子。当然奖学金可以缓解上述部分花消，而能够申请奖学金的学生，其家庭经济状况必须符合某些标准，几乎60%的奖学金是以贷款形式被使用。
去年一年在学学生家庭使用联邦政府和州政府贷款竟达390个亿美元。如果您不想让您令人骄傲的毕业生在离校时背上沉重的经济负担，非常重要的一步就是制定为大学消费所做的储蓄和投资策略。
一. 529计划的一般特点
529的命名是根据国税局法案第529项计划（类似于401K命名），也称做Qualified Tuition Program（QTP）或529计划。此项计划主要是为了帮助家长们为孩子上大学所作的教育基金的储蓄和投资所设计的。此中计划的特点如下﹕
1） 税法优惠﹕从2002年开始，只要消费是用在教育开支上，并是在被国家承认的学校里上学，从529账户中所取存款享有免缴联邦税的好处。而在2002年以前，增值部分虽免税累积，但到提款时增值部分仍需缴税。
2） 529计划主人（家长）拥有控制资产的权力﹕账户主人可有权控制并保证资金将会用在教育经费上，它不像（UGMA/UTMA）账户，一旦孩子长至18岁或21岁，家长就失去了对资产的控制权。
3） 限制宽松﹕除了父母亲外，爷爷奶奶或其它亲属甚至非亲属都能够为同一个受益人开账户，只要每个孩子的总投资额不超过25万即可。
4） 无薪水收入水平的限制﹕不像其它教育基金的工具，529计划不对任何薪水收入水平的家长有任何限制，即使薪水较高的父母亲也可以设立529计划。
5） 遗产税的优惠﹕一般地来说，所存入的资金被看做孩子的礼物，它不包括在遗产税里。
6）可随时更改受益人﹕对最初的第一受益人来说，没有年龄限制，也没有亲属或非亲属的关系要求。在新旧受益人之间转移教育基金时，只要新的受益人与第一受益人之间的关系属于同一个家庭成员，如兄弟姐妹，侄儿侄女，外甥外甥女，不管是成人还是孩子，甚至是你自己，资产从第一受益人移给其它受益人时，没有罚款。你也可以现在给自己建立账户，而日后移转给你的孩子。
7） 529基金的用途﹕此项基金可用于学费，住宿，书费，仪器设备，以及其它花费。基金可用于被国家认可的公立或私立大学。（待续）◇
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