【大纪元6月3日讯】（接上期）
四. NUA条款是否适合你的情况：
NUA条款在降低付税水平上很有吸引力，但它并不一定适合每个 人的具体情况。
1. 股票增值速度：NUA条款主要益处在于降低对股票增值部分的缴税水平。如果股票没有明显增值，在税法上获利是很有限的。
2. 立即缴税义务：利用NUA条款需要对增值部分立即缴税。虽然总缴税额可能低于转换IRA账户方式，但如果一时不能一次性缴付税单，那也不是持股人可行的一个选择。同时还要注意，一次性较高提款可能会提高缴税水平。
3. 所得税缴税水平的高低：如果你的所得税水平较高，所得税缴税
与资本长期增值缴税水平相差大于所得税较低者，此种情况更适合选用NUA条款。
4. 多种选择：如果你的退休计划已经分散投资，选用NUA也许适合你。然而如果你大部分退休资金都在公司股票中，你即可以将股票转入IRA账户，而到59岁半后将部分股票在IRA账户中卖掉，也可以立即在雇主的退休计划中卖掉部分股数，将现金部分转入IRA账户。多种方式的选择可能更会满足你的需求。
五. 应用NUA条款的细则：
1.公司股票的提取必须是一次性，不能分期获取。
2.股票必须以证券形式（in-kind, Certificate form）提取，NUA条款不允许分期付出或以现金形式提取。
3. 如果你过去已经将公司股票转入IRA账户，在本次离开公司时再次转股票进入IRA账户，NUA条款是不准许的。
4. 如果你小于59岁半，公司股票的提取会导致10％的罚款。
正像我们所了解到的，NUA条款对于某些投资者带来很大的利益， 但不一定应用于所有情况。要知道是否适合你的具体要求，还要与有关专业人员进一步讨论。（完）
如需详细资料，请与投资保险经纪人陈笑梅联系。
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