當我們閱讀任何一本談論退休計畫的書籍，稅務優惠書籍或者家庭財務規劃書籍時，都會發現它們都會提及人壽保險，為什麼呢？
因為人壽保險除了幫助保護親人外，還有稅務方面獨有的優勢，尤其是終身人壽保險。
此處概述的三個優勢適用於終身壽險和其它永久性保險單。 第一條也適用於定期人壽保險單。
- 身故賠償金一般免繳聯邦收入所得稅
政府通常會對受益人收取的大部分退休計畫收益徵稅。但是這對保險的受益人來說是一個非常直接的優勢。 人壽保險單的支出可能相當高，避免重大稅收負擔可能是必然的。 相比之下，在某些情況下，根據特定情況，聯邦和州遺產稅可能會影響人壽保險支出的收益。 如果您的人壽保險單屬於大型財產的一部分，那麼與金融專業人士交談可能是值得的。
- 總現金價值在延稅基礎上累積
當支付保費時，永久人壽保險會隨著時間的推移積累現金價值。在終身壽險的情況下，現金價值的增長速度由保險公司保證，不受市場條件的影響。其它類型的永久保險允許不同的投資選擇。
現金價值的增長是在延稅的基礎上進行的，這意味著這是在沒有美國國稅局參與的情況下增長的錢。 它可以成為您未來的重要儲備金。
- 您可以在稅收優惠的基礎上獲取保單的現金價值
從人壽保險單的現金價值中借入或取出的資金無需繳納「成本基礎」稅——即通過保費支付給保單的金額。
要了解這是如何運作的，請假設「史蒂夫」的案例，他在 25 年前購買了終身壽險。史蒂夫在退休期間可以通過多種方式獲取他的保單現金價值：
- 首先，在我們的假設示例中，他的保單成本基礎為 132,840 美元（他支付的總保費）。 他可以從他的保單中提取部分現金價值，直到這個數額，這將是免稅的。
- 此外，史蒂夫有權隨時以現金價值借款。 借入的金額不會作為收入徵稅，即使它超過了他的成本基礎。
不過要小心。某些類別的保單在獲得貸款和分配時獲得的稅收待遇不如上述優惠，並且可能需要繳納罰款稅。
此外，利用人壽保險單的現金價值會降低其價值和身故賠償，並增加保單失效的機會。如果保單因未償貸款超過成本基礎而失效，則應納稅。
如果您正在考慮進行家庭財務分配，歡迎聯繫我們事務所。
除了這三個優點之外，還有另一個考慮因素。如今，退休規則和分配要求處於不斷變化的狀態。許多人希望創建一個提供不同類型所得稅優惠的金融資產組合。人壽保險可以在該戰略中發揮作用。
這篇由協力廠商撰寫的教育性文章由夏芳保險事務所(Amanda Xia’s Insurance Agency)提供。欲了解相關問題的更多資訊，請聯繫夏芳保險事務所。對於保單、合約等相關檔，及其子公司僅提供英文版本。如有爭議，一律以保單和合約中的條款為準。
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