陳笑梅保險與投資專欄

美國員工退休金福利計劃之三:SEP IRA退休計劃

陳笑梅

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SEP (簡易僱僱員退休金)IRA ( Simplified Employee Pension )專為自我僱用人士及僱僱員一名以上的的公司而設,SEP-IRA是一種低成本且管理簡易的退休計劃劃。 SEP IRA屬於個人退休計劃劃(IRA),但由僱主為僱僱員存入款項。僱主供款時必須存入員工本人名下的帳戶。

  SEP IRA的優勢
  使用簡易簡易僱僱員退休金計劃劃非常容易設立:
  • 省略複雜的行政程序
  • 沒有耗時的政府報告規定
  • 不需進行反歧視試驗
  • 毫無複複雜的供款規定
  稅利
僱主由僱僱員薪資中扣的款項可於該稅年抵稅。和傳統IRA相似退休帳戶內的資金提領之前不需繳稅。僱主一但供款,資金立即為帳戶持有人所有。
  彈性的供款
  SEP供款非常具有彈性。僱主不需要每年供款,唯一的要求就是每個員工所得到的供款百分比必須相同。若您年齡已超過70 1/2,您的SEP IRA帳戶仍可以供款。
  我能夠存入多少金額?
僱主每年可以供款僱僱員薪資的25%,或$5,000(2012年上限)之較小金額。 2012年的薪水若超過250,000元,則不准參加SEP(之後依照生活費通貨膨脹調整)。供款必須為現金。僱主不需要每年供款,但每個員工所得到的供款百分比必須相同。  
那些僱僱員合格?
  若公司提供SEP,則所有合格僱僱員都有參與的權利力。合格僱僱員的定義為:
  • 年滿21歲
• 過去五年中至少於此公司服務3年
• 當年來自此僱主的薪資至少$550
您可以自己設定較為廣泛的條件認定僱僱員是否合格。
以下狀況可以不將僱僱員加入此計劃:劃(a)若僱僱員的退休福利是由工會代表商討而定。 (b)僱僱員不居住在美國,且薪資不來自於美國。
在僱主提供SEP計劃劃的情況下,合格僱僱員不可以放棄加入計劃劃,僱主也必須供款。  
參與九月計劃劃是否會影響我其它他IRA帳戶的存款金額?
參與僱主SEP計劃劃的僱僱員為”active participants”,不會影響您將資金存入IRA退休帳戶的權利力,您的IRA退休帳戶投資利益也依然可以緩徵所得稅。但是IRA帳戶存款金額是否能夠抵稅,則要看個人年收入而定。儘管如此,SEP計劃劃的供款金額遠高於個人IRA存款的上限。

這篇由第三方人士撰寫的教育性文章由:陳笑梅提供。如果需要更多相關討論話題的更多資訊,, 請聯絡陳笑梅:770-605-3737。◇

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