【大紀元2026年02月17日訊】川普政府正準備為兒童推出有史以來第一個聯邦投資帳戶——川普帳戶（Trump accounts），用來幫助下一代美國人在年輕時，有創業、買房、教育等需求，就有一桶金可運用。
在超級碗期間，在一個30秒的廣告中，一個穿著沾了油漆的T恤的男孩說：「那是免費的錢（川普帳戶）。」廣告中的其他幾個孩子也說，這些帳戶可以幫助他們實現擁有房屋、創業和大學教育的夢想。
什麼是川普帳戶？
到底什麼是川普帳戶？簡單說，它其實就是聯邦政府送一筆「起跑金」，放進孩子名下、長期投資指數基金的帳戶，等待18歲後，孩子可以拿來做幾件指定用途（像教育、買第一套房、創業等），也可以自由提領（但有規則）。
川普帳戶是根據《大而美法案》新成立的，是給兒童免費、遞延稅的投資帳戶，18歲前屬於未成年代管投資帳戶，18歲後一般會成為個人退休帳戶。
雖然該計劃由美國財政部監督，但帳戶本身將由私人商業銀行管理。
父母將能夠為任何有社會保障號碼的兒童開立帳戶，但只針對2025年1月1日至2028年12月31日出生的兒童，財政部將為每個符合條件的新生兒一次性存入1000美元。
起初，這些帳戶就像託管帳戶一樣運作，也就是說，父母可以代表孩子開啟帳戶，並擔任帳戶保管人，直到孩子年滿18歲。這個時期被稱為「成長期」。
誰可以為帳戶捐款？
在這個階段，父母、祖父母、朋友，甚至（父母的）雇主每年都可以向投資帳戶貢獻上限5000美元的額度。這個限額可能會根據通貨膨脹每年增加，但從帳戶提款受到限制。
除了家人、雇主的捐款之外，其它的慈善機構和州或地方政府，也可以為帳戶捐款，這筆款項將不計入5000美元的年度限額。
這種捐款是出資方要指定一個合格群體（qualified class），例如：今年年底前未滿18歲的所有受益人、或住在某些地區的受益人、或某些出生年度的受益人，然後由財政部的機制把這筆錢按規則分配到該群體孩子的川普帳戶。
例如，舊金山最近就有一名匿名捐款者承諾提供350萬美元，為今年舊金山每位合資格新生兒的「川普帳戶」，增加約500美元的存入金額。
帳戶能投資什麼產品？
此外，孩子在18歲前，帳戶資金只能投資「合格投資」（eligible investment），重點限制包括：只能是共同基金或ETF，必須追蹤S&P 500或其它以美國公司股票為主的「廣泛指數」（不能是產業、類股指數），也不得使用槓桿，且年費用上限總費用不得超過0.1%。
更直白地講，就是18歲前不能選個股、不能玩槓桿、不能買高費用產品，基本上就是「低成本美股大盤指數」路線。
帳戶的使用限制
該帳戶背後的核心思想是，利用市場時間和多年（甚至幾十年）的複利，一旦孩子成年，將初始資金轉化為可觀的金額。而且，原則上18歲前，不允許任何提領使用。
要留意的是，年滿18歲，並不是孩子生日當天，而是滿18歲那一年的1月1日起，就算進入可提領階段。
在孩子年滿18歲時，帳戶離開成長期，所有權轉移給孩子，到了可以提領的時間點後，帳戶一般會被當作「傳統IRA」來對待，因此提領多半以普通所得課稅、某些情況可能有提前提領附加稅，之後也會牽涉RMD（最低必須提領額）等問題。
雖然很多的報導指出川普帳戶的資金可用於教育或買房，但其實有其限制。首先，孩子年滿18歲後，帳戶其實已經變成退休帳戶，但根據計劃細節，用於合格教育機構（eligible educational institution），可享有提前提領免10%罰金（59.5歲）。
所以與個人退休帳戶一樣，一旦帳戶持有人年滿59歲半，罰款就會消失。
如果是買房，終身最多10,000美元可用於「首次購屋」的支出，通常可豁免10%的提前領取罰金。
因此，這兩部分只是免罰金，但提前提領仍要繳所得稅。
假如是用於創業，可能最不划算，因為國稅局（IRS）的IRA例外清單裡，有教育、首次購屋等，但沒有一條是「創業」就可免10%罰金。
雖然政策初衷包含支持創業，但目前具體執行的稅務豁免細節（如是否免除10%罰金）仍需依據國稅局最終公布的法規為準。
川普帳戶何時開始？
該計劃要等到2026年7月4日才開始進行捐款或入金，並由金融機構啟用帳戶。在此之前，只能先提交準備Form 4547（Trump Account Election），trumpaccounts.gov也接受線上申請，因此在納稅季期間無需著急申請。同時，家長可以在網站上輸入他們的電子郵件地址來接收更新。
國稅局為希望加入該計劃的父母和監護人釋出了表格4547。該表格要求與該帳戶關聯的每個孩子的姓名、地址、社保號碼和其它基本資訊。◇
（聲明：本文僅供資訊分享，非法律、稅務或投資建議。相關規定可能更新，且因個案而異；實際操作與稅務處理，請以官方公告與金融機構條款為準，並諮詢CPA/EA或專業顧問。《大紀元》不承擔相關損失責任。）
責任編輯：李曜宇#
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