【大纪元2026年02月17日讯】川普政府正准备为儿童推出有史以来第一个联邦投资账户——川普账户（Trump accounts），用来帮助下一代美国人在年轻时，有创业、买房、教育等需求，就有一桶金可运用。
在超级碗期间，在一个30秒的广告中，一个穿着沾了油漆的T恤的男孩说：“那是免费的钱（川普账户）。”广告中的其他几个孩子也说，这些账户可以帮助他们实现拥有房屋、创业和大学教育的梦想。
什么是川普账户？
到底什么是川普账户？简单说，它其实就是联邦政府送一笔“起跑金”，放进孩子名下、长期投资指数基金的账户，等待18岁后，孩子可以拿来做几件指定用途（像教育、买第一套房、创业等），也可以自由提领（但有规则）。
川普账户是根据《大而美法案》新成立的，是给儿童免费、递延税的投资账户，18岁前属于未成年代管投资账户，18岁后一般会成为个人退休账户。
虽然该计划由美国财政部监督，但账户本身将由私人商业银行管理。
父母将能够为任何有社会保障号码的儿童开立账户，但只针对2025年1月1日至2028年12月31日出生的儿童，财政部将为每个符合条件的新生儿一次性存入1000美元。
起初，这些账户就像托管账户一样运作，也就是说，父母可以代表孩子开启账户，并担任账户保管人，直到孩子年满18岁。这个时期被称为“成长期”。
谁可以为账户捐款？
在这个阶段，父母、祖父母、朋友，甚至（父母的）雇主每年都可以向投资账户贡献上限5000美元的额度。这个限额可能会根据通货膨胀每年增加，但从账户提款受到限制。
除了家人、雇主的捐款之外，其它的慈善机构和州或地方政府，也可以为账户捐款，这笔款项将不计入5000美元的年度限额。
这种捐款是出资方要指定一个合格群体（qualified class），例如：今年年底前未满18岁的所有受益人、或住在某些地区的受益人、或某些出生年度的受益人，然后由财政部的机制把这笔钱按规则分配到该群体孩子的川普账户。
例如，旧金山最近就有一名匿名捐款者承诺提供350万美元，为今年旧金山每位合资格新生儿的“川普账户”，增加约500美元的存入金额。
账户能投资什么产品？
此外，孩子在18岁前，账户资金只能投资“合格投资”（eligible investment），重点限制包括：只能是共同基金或ETF，必须追踪S&P 500或其它以美国公司股票为主的“广泛指数”（不能是产业、类股指数），也不得使用杠杆，且年费用上限总费用不得超过0.1%。
更直白地讲，就是18岁前不能选个股、不能玩杠杆、不能买高费用产品，基本上就是“低成本美股大盘指数”路线。
账户的使用限制
该账户背后的核心思想是，利用市场时间和多年（甚至几十年）的复利，一旦孩子成年，将初始资金转化为可观的金额。而且，原则上18岁前，不允许任何提领使用。
要留意的是，年满18岁，并不是孩子生日当天，而是满18岁那一年的1月1日起，就算进入可提领阶段。
在孩子年满18岁时，账户离开成长期，所有权转移给孩子，到了可以提领的时间点后，账户一般会被当作“传统IRA”来对待，因此提领多半以普通所得课税、某些情况可能有提前提领附加税，之后也会牵涉RMD（最低必须提领额）等问题。
虽然很多的报导指出川普账户的资金可用于教育或买房，但其实有其限制。首先，孩子年满18岁后，账户其实已经变成退休账户，但根据计划细节，用于合格教育机构（eligible educational institution），可享有提前提领免10%罚金（59.5岁）。
所以与个人退休账户一样，一旦账户持有人年满59岁半，罚款就会消失。
如果是买房，终身最多10,000美元可用于“首次购屋”的支出，通常可豁免10%的提前领取罚金。
因此，这两部分只是免罚金，但提前提领仍要缴所得税。
假如是用于创业，可能最不划算，因为国税局（IRS）的IRA例外清单里，有教育、首次购屋等，但没有一条是“创业”就可免10%罚金。
虽然政策初衷包含支持创业，但目前具体执行的税务豁免细节（如是否免除10%罚金）仍需依据国税局最终公布的法规为准。
川普账户何时开始？
该计划要等到2026年7月4日才开始进行捐款或入金，并由金融机构启用账户。在此之前，只能先提交准备Form 4547（Trump Account Election），trumpaccounts.gov也接受线上申请，因此在纳税季期间无需着急申请。同时，家长可以在网站上输入他们的电子邮件地址来接收更新。
国税局为希望加入该计划的父母和监护人释出了表格4547。该表格要求与该账户关联的每个孩子的姓名、地址、社保号码和其它基本资讯。◇
（声明：本文仅供资讯分享，非法律、税务或投资建议。相关规定可能更新，且因个案而异；实际操作与税务处理，请以官方公告与金融机构条款为准，并咨询CPA/EA或专业顾问。《大纪元》不承担相关损失责任。）
责任编辑：李曜宇#
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