【大紀元2026年04月19日訊】（英文大紀元專欄作家Javier Simon撰寫／吳蔚溪編譯）如果操作得當，「超級後門Roth」可以讓投資者在像401(k)這樣的公司退休計劃中，存入超過一般上限的資金。
它還可以讓原本因各種限制無法使用羅斯（Roth）帳戶的人，也能進行儲蓄。
接下來，我們來詳細了解這個雖然複雜，但對高收入者可能很有幫助的策略。
什麼是「超級後門羅斯」？
「超級後門羅斯」是一種策略：先向401(k)投入稅後資金，然後再把這些資金轉換為羅斯IRA或羅斯401(k)。
為什麼要使用「超級後門羅斯」？
很多人選擇超級後門羅斯，是因為他們的收入超過限制，無法直接投資羅斯IRA，或者他們已經把傳統401(k)的額度用滿，還想再多存一些錢。
到2026年，如果你是單身申報且調整後總收入（MAGI）達到16.8萬美元，或夫妻聯合申報達到25.2萬美元，就完全不能再向羅斯IRA帳戶投資。
「超級後門羅斯」是如何運作的？
如果你的退休計劃允許，你可以先向傳統401(k)投入稅後資金，然後在仍在職期間把這些錢轉到羅斯IRA。或者，如果計劃允許，也可以直接轉到羅斯401(k)帳戶中。
關鍵在於「稅後供款」。
401(k)的稅後繳費不同於羅斯401(k)繳費，也不同於傳統401(k)的稅前繳費。
不過，稅後供款可以讓你在401(k)中存入超過稅前和羅斯供款年度上限的資金。
下面我們來看一下2026年的繳費上限。
如果你未滿50歲，每年最多可以向401(k)投入24,500美元（稅前或羅斯）。
如果你50歲或以上，由於補繳供款機制，你可以通過「補繳」把供款額度提高到32,500美元。
如果計劃允許「額外補繳」，60到63歲的人最高可以繳35,750美元。
如果加上稅後供款，未滿50歲的人總共最多可以存72,000美元；50到59歲或64歲以上的人最多可存80,000美元；60到63歲的人在允許額外補繳的情況下最多可存83,250美元。
不過，公司提供的繳費也算在這些總額度之內。
「超級後門羅斯」的缺點
使用超級後門羅斯，可能會帶來較高的稅負。這是因為在退休後取錢時，投資收益部分會按普通收入繳稅。
此外，在轉換為羅斯IRA時，收益部分當年也需要繳稅。
另外，你進行稅後供款的能力，可能會受到美國國稅局（IRS）針對高薪員工設立的「非歧視規則」的限制。相對於普通員工來說，這些規則可能更限制高薪員工的供款金額。
2026年，如果你在2025年的收入達到或超過16萬美元，或者在本年或前一年的任何時間持有公司超過5%的股份，你就會被認定為高薪員工。
此外，有些計劃不允許稅後供款獲得雇主配比。
另外一個很大的問題是：你的公司可能根本不允許你使用這種策略。有些雇主不允許在職期間把401(k)的錢轉到羅斯IRA，或者不允許把稅後部分轉到羅斯401(k)。
因此，你需要諮詢公司的人力資源或計劃管理方，了解具體規定。
總結
很多高收入者在投資羅斯帳戶時會遇到限制，而「超級後門羅斯」正是在這種情況下發揮作用。這種方法是先向傳統401(k)投入稅後資金，再轉到羅斯IRA或羅斯401(k)。不過，這個過程有不少限制，並不是所有公司都允許在其401(k)計劃或其它類型的職場退休計劃中這樣操作。同時也涉及重要的稅務問題，整體流程比較複雜。因此，你需要認真了解自己所在計劃的規則，正確操作「後門」策略。因此，我們強烈建議在專業稅務人士的指導下著手實施這一策略。
原文：All High Earners Need to Know About the Mega Backdoor Roth刊登於英文《大紀元時報》。
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責任編輯：韓玉#
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