【大纪元2026年04月19日讯】（英文大纪元专栏作家Javier Simon撰写／吴蔚溪编译）如果操作得当，“超级后门Roth”可以让投资者在像401(k)这样的公司退休计划中，存入超过一般上限的资金。
它还可以让原本因各种限制无法使用罗斯（Roth）账户的人，也能进行储蓄。
接下来，我们来详细了解这个虽然复杂，但对高收入者可能很有帮助的策略。
什么是“超级后门罗斯”？
“超级后门罗斯”是一种策略：先向401(k)投入税后资金，然后再把这些资金转换为罗斯IRA或罗斯401(k)。
为什么要使用“超级后门罗斯”？
很多人选择超级后门罗斯，是因为他们的收入超过限制，无法直接投资罗斯IRA，或者他们已经把传统401(k)的额度用满，还想再多存一些钱。
到2026年，如果你是单身申报且调整后总收入（MAGI）达到16.8万美元，或夫妻联合申报达到25.2万美元，就完全不能再向罗斯IRA账户投资。
“超级后门罗斯”是如何运作的？
如果你的退休计划允许，你可以先向传统401(k)投入税后资金，然后在仍在职期间把这些钱转到罗斯IRA。或者，如果计划允许，也可以直接转到罗斯401(k)账户中。
关键在于“税后供款”。
401(k)的税后缴费不同于罗斯401(k)缴费，也不同于传统401(k)的税前缴费。
不过，税后供款可以让你在401(k)中存入超过税前和罗斯供款年度上限的资金。
下面我们来看一下2026年的缴费上限。
如果你未满50岁，每年最多可以向401(k)投入24,500美元（税前或罗斯）。
如果你50岁或以上，由于补缴供款机制，你可以通过“补缴”把供款额度提高到32,500美元。
如果计划允许“额外补缴”，60到63岁的人最高可以缴35,750美元。
如果加上税后供款，未满50岁的人总共最多可以存72,000美元；50到59岁或64岁以上的人最多可存80,000美元；60到63岁的人在允许额外补缴的情况下最多可存83,250美元。
不过，公司提供的缴费也算在这些总额度之内。
“超级后门罗斯”的缺点
使用超级后门罗斯，可能会带来较高的税负。这是因为在退休后取钱时，投资收益部分会按普通收入缴税。
此外，在转换为罗斯IRA时，收益部分当年也需要缴税。
另外，你进行税后供款的能力，可能会受到美国国税局（IRS）针对高薪员工设立的“非歧视规则”的限制。相对于普通员工来说，这些规则可能更限制高薪员工的供款金额。
2026年，如果你在2025年的收入达到或超过16万美元，或者在本年或前一年的任何时间持有公司超过5%的股份，你就会被认定为高薪员工。
此外，有些计划不允许税后供款获得雇主配比。
另外一个很大的问题是：你的公司可能根本不允许你使用这种策略。有些雇主不允许在职期间把401(k)的钱转到罗斯IRA，或者不允许把税后部分转到罗斯401(k)。
因此，你需要咨询公司的人力资源或计划管理方，了解具体规定。
总结
很多高收入者在投资罗斯账户时会遇到限制，而“超级后门罗斯”正是在这种情况下发挥作用。这种方法是先向传统401(k)投入税后资金，再转到罗斯IRA或罗斯401(k)。不过，这个过程有不少限制，并不是所有公司都允许在其401(k)计划或其它类型的职场退休计划中这样操作。同时也涉及重要的税务问题，整体流程比较复杂。因此，你需要认真了解自己所在计划的规则，正确操作“后门”策略。因此，我们强烈建议在专业税务人士的指导下着手实施这一策略。◇
原文：All High Earners Need to Know About the Mega Backdoor Roth刊登于英文《大纪元时报》。
《大纪元时报》版权所有©2026。本文仅代表作者的观点和主张，内容仅作一般资讯参考用，没有任何推荐或招揽之用意。大纪元不提供投资、税务、法律、财务规划、房地产规划或其它个人理财的建议。大纪元不担保文章内容的准确性或时效性。
责任编辑：韩玉#
留言