【大紀元7月16日訊】(本報按)花旗集團（Citigroup）旗下的史密斯巴尼（Smith Barney）財務證券公司投資副總裁黃傑源提供的<投資專欄>是幫助讀者瞭解美國投資的環境和途徑之一，應讀者之需每月推出兩次，若有任何疑問，歡迎來函報社或直接聯繫作者。電話﹕800-526-0829,ext.6282。或者網站：www.ssbfcs.com/eddie_hui。
A Domestic Partnership Checklist
財務計劃對某些人可能是一件困難的事。對同性伴侶而言，更是複雜。但是，以正確的資料和先見之明，同性伴侶也可以有效地計劃其財務，為他們和孩子們的未來生活做好準備。
首先要問的是，「如果情況是……..，我將會怎樣做」﹕可否保護我自己和伴侶的收入和資產﹖如果我的公司退休金不能轉移，我的伴侶可否拿到入息﹖如果我或伴侶需要住院，有哪些保護的步驟﹖等等。這些問題的最好答案是，設立一個財務計劃以達到長期的需要和目標，而這計劃應該包括以下事項﹕
設立遣囑（Make a will）
如果房屋是兩個人擁有，不要假定在過世後，伴侶就自動是繼承者。在遣囑或信託上寫明，才會使遣產依據你的指示方法去分配。如果沒有遣囑，法律上不會分配給沒有親屬關係的人。
指定受益人（Designate beneficiaries）
很多資產如人壽保險，公司和私人退休帳戶（401K，IRA），其轉移不在遣囑內，所以沒有檢證（Probate）。同性伴侶可以在所有的保險，公司和私人退休帳戶上，互相指定對方為受益人。在非退休帳戶上，他們可以在州法律允許下設立「去世時轉移」（Transfer On Death 或 TOD）的條項。
設立地產契約（Make a property agreement）
如果你加伴侶的名字在地契上，那是不能改變的禮物。另一方式是，設立地產契約或合夥契約來說明死亡後的分配法。
設立同居契約 （Make a cohabitation agreement）
如果資產和債務全都合在一起的話，這個契約可以明文規定伴侶共同生活和分開後的資產處理細節。
設立長期授權書（Make a durable power of attorney）
授權書是授權另外一人代表你做財務決定和代你簽名。你需要有人代你做決定萬一你 無能力時的行動。
設立健康代理人和存活遣囑（Make a health care proxy and living will）
通常在緊急醫療的時候，醫院和醫生都不承認同性伴侶是家庭的一份子。所以你要有健康代理人指定一人，可以是你伴侶，在你無能力的時候來做醫療或健康決定。存活遣囑寫明人的意願，若無能力時有關其進食和維生的處理方式。
指定付款受益人（Designate a POD/payable-on-death Beneficiary）
有些州有這法規，受益人的指定使投資和銀行的帳戶得以轉移而免受檢證。
設立共同監管契約（Make a joint custody agreement）
到目前為止，有十 七個州已經允許第二父母（second-parent）有收養權利，如果你的州沒有這條規，你應設立共同監護契約來確保伴侶有權利探視去世伴侶的孩子。
特別的財務計劃是很必要的，這是因為同性伴侶沒有合法的共同資產，而且如果財產合在一起，也許會有稅務懲罰。一位財務顧問，律師和其他專家可以幫助你設立計劃，為了你，伴侶和孩子們提供重要的權益和保障。
Smith Barney 不提供稅務和法律諮詢。這方面請教你的稅務和法律顧問。
Smith Barney是Citigroup Global Markets Inc的一個分支和服務商標，是SIPC的一員。 ◇
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