【大纪元7月16日讯】(本报按)花旗集团（Citigroup）旗下的史密斯巴尼（Smith Barney）财务证券公司投资副总裁黄杰源提供的<投资专栏>是帮助读者了解美国投资的环境和途径之一，应读者之需每月推出两次，若有任何疑问，欢迎来函报社或直接联系作者。电话﹕800-526-0829,ext.6282。或者网站：www.ssbfcs.com/eddie_hui。
A Domestic Partnership Checklist
财务计划对某些人可能是一件困难的事。对同性伴侣而言，更是复杂。但是，以正确的资料和先见之明，同性伴侣也可以有效地计划其财务，为他们和孩子们的未来生活做好准备。
首先要问的是，“如果情况是……..，我将会怎样做”﹕可否保护我自己和伴侣的收入和资产﹖如果我的公司退休金不能转移，我的伴侣可否拿到入息﹖如果我或伴侣需要住院，有哪些保护的步骤﹖等等。这些问题的最好答案是，设立一个财务计划以达到长期的需要和目标，而这计划应该包括以下事项﹕
设立遣嘱（Make a will）
如果房屋是两个人拥有，不要假定在过世后，伴侣就自动是继承者。在遣嘱或信托上写明，才会使遣产依据你的指示方法去分配。如果没有遣嘱，法律上不会分配给没有亲属关系的人。
指定受益人（Designate beneficiaries）
很多资产如人寿保险，公司和私人退休账户（401K，IRA），其转移不在遣嘱内，所以没有检证（Probate）。同性伴侣可以在所有的保险，公司和私人退休账户上，互相指定对方为受益人。在非退休账户上，他们可以在州法律允许下设立“去世时转移”（Transfer On Death 或 TOD）的条项。
设立地产契约（Make a property agreement）
如果你加伴侣的名字在地契上，那是不能改变的礼物。另一方式是，设立地产契约或合伙契约来说明死亡后的分配法。
设立同居契约 （Make a cohabitation agreement）
如果资产和债务全都合在一起的话，这个契约可以明文规定伴侣共同生活和分开后的资产处理细节。
设立长期授权书（Make a durable power of attorney）
授权书是授权另外一人代表你做财务决定和代你签名。你需要有人代你做决定万一你 无能力时的行动。
设立健康代理人和存活遣嘱（Make a health care proxy and living will）
通常在紧急医疗的时候，医院和医生都不承认同性伴侣是家庭的一份子。所以你要有健康代理人指定一人，可以是你伴侣，在你无能力的时候来做医疗或健康决定。存活遣嘱写明人的意愿，若无能力时有关其进食和维生的处理方式。
指定付款受益人（Designate a POD/payable-on-death Beneficiary）
有些州有这法规，受益人的指定使投资和银行的账户得以转移而免受检证。
设立共同监管契约（Make a joint custody agreement）
到目前为止，有十 七个州已经允许第二父母（second-parent）有收养权利，如果你的州没有这条规，你应设立共同监护契约来确保伴侣有权利探视去世伴侣的孩子。
特别的财务计划是很必要的，这是因为同性伴侣没有合法的共同资产，而且如果财产合在一起，也许会有税务惩罚。一位财务顾问，律师和其他专家可以帮助你设立计划，为了你，伴侣和孩子们提供重要的权益和保障。
Smith Barney 不提供税务和法律咨询。这方面请教你的税务和法律顾问。
Smith Barney是Citigroup Global Markets Inc的一个分支和服务商标，是SIPC的一员。 ◇
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