中概股造假 纳斯达克聘用私人侦探调查

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【大纪元2016年06月21日讯】(大纪元记者秦雨霏报导)自从中国公司上市热潮在2011年爆出欺诈丑闻并纷纷被除名之后,纳斯达克一直在更密切的审查上市公司:它聘用私人侦探对公司进行调查,并收集公司顾问的信息。

《市场观察》报导说,在2011和2012年,逾50家在美上市中国公司由于被控欺诈和违反其他证券法律,要么被除名,要么被停牌。还有一些公司则成为空头的目标。

公众公司会计监督委员会(PCAOB)董事会成员卢弗格森在2012年说,中概股数十亿美元的市值在美国证券市场蒸发,可以说,由于其他公司的问题,所有这些在美上市的中国小公司都在市值和投资者信心方面遭遇了严重损失。

当年,股东们向中国反向并购公司提起31桩集体诉讼,其中大多数是指控公司财务文件造假,违反联邦证券法律和不遵守GAAP(公认会计原则)。

这一切都是为了打击一种新的欺诈阴谋。

美国交易所学到惨痛教训

《市场观察》报导说,中国私营公司通过反向并购手段,以比IPO(首次公开募股)更快更廉价的方式进入美国资本市场。这些公司也躲避了美国证券交易委员会的审查。

当年在纳斯达克上市并卷入欺诈丑闻的公司包括艾格菲、中国高速频道、福麒国际和绿诺。美国交易所从中学到一个惨痛教训:它在允许一家公司上市之前需要更尽职的调查。

在2010年夏天,美国证交委启动一项举措,以鉴定某些外国公司是否准确的报告了它们的财务,并评估审计公司的审计质量。在2011年6月,证交委强烈警告投资者小心反向并购、尤其是中国交易的风险。

纳斯达克副主席阿诺德•戈卢布负责纳斯达克上市合规部门。该部门的职责包括监督公司遵守交易所的上市规定。

聘用私人侦探

戈卢布告诉《市场观察》:“在中国反向并购欺诈的冲击之前,我们有尽职调查。但是鉴于新的威胁,我们不得不做更多。”

戈卢布说:“当我们意识到我们不能总是依靠公司递交给我们的材料之后,我们大幅加强了我们的努力。”纳斯达克是首家聘用私人侦探进行额外调查的交易所。

戈卢布说,纳斯达克要求私人侦探比较上市公司提交给证交委的文件和提交给税务局的文件,对公司的资产和设施进行实地调查,对个人背景做更深入核实。

自从2011年以来,纳斯达克增加了几项政策和程序,对反向并购公司的上市采取更严格的规定。

戈卢布说:“我们希望做更多,并向证交委提出建议。”

美国证交委收紧对借壳上市的监管

其结果是,证交委在2011年11月份通过了新的规定,要求美国三大交易所对通过反向并购上市的公司收紧上市标准。

《市场观察》报导说,纳斯达克、纽约证交所和全美证交所现在禁止反向并购公司在完成一年“成熟期”之前申请上市。公司提交给证交委的文件必须是当前的,包括审计财务报表。公司必须在持续的一段时间里维持最低股价,比如纳斯达克要求最低股价为1美元。

纳斯达克也做出其他一些重大改变。中国反向并购事件鼓励美国交易所们彼此增加沟通,同时增加跟美国金融业监管局以及证交委的沟通。他们将互相分享他们看到的异常现象,比如同一个名字不停的冒出来。

向帮助中概股造假的审计公司开刀

此外,纳斯达克也开始收集申请上市公司的顾问的更多信息。

戈卢布说:“一旦纳斯达克注意到许多这些反向并购公司共用发起人、董事、审计公司和其他专业服务公司,我们就开始分析其中的关系网,以识别高风险公司。”

美国公众公司会计监督委员会(PCAOB)的调查发现,截至2010年3月,24家公司审计了70%的中国反向并购公司。

在该报告发布之后不久,中国反向并购公司最青睐的审计公司马龙贝利辞去了纳伟仕智能集团、中国智能照明和中国盛世巨龙传媒公司的审计师职务,并指控这些公司欺诈。

所有这三家公司都在2011年被全美证券交易所除名。

在那之后,公众公司会计监督委员会管辖下的四家公司因为违反PCAOB的审计标准,以及未能配合PCAOB的调查被取消注册资格。

美国证交委今年二月份向美国会计事务所Frazer Frost发布“禁止与终止令”。

证交委指控Frazer Frost为中阀科技做虚假审计。Frazer Frost曾一共为12家在纳斯达克上市的中国公司做审计。

责任编辑:高静

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