17中概股被美国列入第五批预摘牌名单

【大纪元2022年04月25日讯】(大纪元专题部记者江枫综合报导)4月21日,美国证劵交易委员会(SEC)再将17家中国和香港公司列入预摘牌(Provisional list)名单。这是自3月以来第五批被纳入名单的公司。

这17家公司分别是:知乎、诺华家具、LOVARRA、万春医药、瑞幸咖啡、极光、Scientific Energy、中国食品、Value Exchange International、泽尔西西医疗集团、Entrepreneur Universe Bright Group、中比能源、中网载线、尚乘国际、百世集团、理想汽车和贝壳找房。

SEC表示,上述17家公司提交申辩的截止时间为当地时间5月12日。在此日期之后,预摘牌名单将转为确定摘牌名单(Conclusive list)。

据2020年美国通过的《外国公司问责法》,如果美国监管机构无法审查上市公司审计底稿,该公司将被放入“确定退市名单”中;如该公司连续三年都在“确定退市名单”中,那在第三年后(即最早在2024年)就会正式进入退市程序。

在中国公司赴美上市的过去三十年里,中共一直禁止美国的上市公司会计监督委员会(PCAOB)检查中国在美上市公司的审计底稿,尽管所有其它国家都允许美国这样做。

但是,自从今年3月份美证监会开始实施《外国公司问责法》以来,中概股面临被全面摘牌的风险。

面对这个岌岌可危的局面,4月2日,中共证监会宣布修改了一份有关中国公司在境外上市的法规。修改版删除了关于“现场检查应以我国监管机构为主进行”的表述,明确规定,境外证券机构对中国企业进行调查取证,应当通过跨境监管合作机制进行。

彭博社引述知情人的话说,此举将允许美国监管机构全面获取在纽约上市的200多家中国公司中大多数的审计报告。

中共做出了非常大的妥协,而美方获得了重要的进展。这是在过去几十年里中美之间就“交出审计底稿”展开的较量中的一个里程碑式的事件。

根据美国国会2002年通过的《沙宾法案》(Sarbanes-Oxley Act,全称《2002年公众公司会计改革和投资者保护法案》),任何在美国发行公共证券的公司,它的审计公司必须接受PCAOB的检查。那么在过去二十年里,中概股为何可以逃避遵守《沙宾法案》的管束呢?

原来,在2013年奥巴马总统执政期间,中共跟美国签署了一份《审计合作谅解备忘录》,中共在表面上同意美方“跨境执法”,但事实上却暗留一手。因为中共证监会发言人表示,美方调取在美上市中企的会计底稿,需要中共授权。

美国后来发现上当受骗了。

2018年12月,美国证监会主席杰伊‧克莱顿(Jay Clayton)发布声明说:“SEC和PCAOB目前在监管在中国运营的美国上市公司的财务报告方面都面临着重大挑战……中国(中共)法律要求在中国境内保存与在中国境内发生的交易和事件有关的商业账簿和记录。中国(中共)还限制审计师在中国完成工作的文件被转移出中国。”

2020年6月,川普政府财政部长发布备忘录说:“中国(中共)政府拒绝允许在PCAOB注册的会计师事务所向PCAOB提供审计工作底稿……最近,中国(中共)政府颁布了一项法规,明确禁止审计公司在未经中国(中共)金融监管机构事先同意的情况下提供这些信息。”

2021年12月,PCAOB发表声明说,他们“花费大量时间和资源”与中共当局就谅解备忘录展开执法合作。但是,“不幸的是,自2013年签署谅解备忘录以来,中国(中共)的合作不足以让PCAOB及时获得相关文件和证词,以按照上述核心原则执行我们的使命,通过谅解备忘录进行的磋商也没有导致改进。”

既然备忘录不能让中共当局同意交出审计底稿,美国国会开始另寻它法。

2019年6月,参议员约翰‧肯尼迪(John Kennedy)和克里斯‧范霍伦(Chris Van Hollen)写信给美国贸易代表罗伯特‧莱特希泽(Robert Lighthizer),透露他们决定立法来解决中概股的问题,因为“中国(中共)目前未能遵守我们的法律,并没有像其他所有人一样遵守同样的规则,这使美国投资者和我们市场的信誉面临风险。由于这一疏忽,我们引入了《外国公司问责法案》”。

瑞幸咖啡造假事件则加速了该法案的通过。2020年4月2日,瑞幸咖啡在美国证券交易委员会自曝22亿人民币的交易额造假,随后股价崩盘。此事让中概股信誉再度受到重创。

2020年5月20日,美国参议院一致同意通过《外国公司问责法案》。12月2日,该法案再获得美国众议院表决通过。12月18日,川普总统签署该法案。

根据《外国公司问责法案》,自2021年发布年报起,如果一家公司不能证明其不受外国政府控制或者美国的PCAOB无法连续3年对其进行审计,则该公司将被禁止在美国任何交易所上市。

今年3月10日,美国证监会发布了第一批预摘牌名单。如果中共维持原有的规定不变,随着各公司陆续发布年报,预计所有中概股都将被加入“摘牌名单”中。

中共2019年通过的《证券法》规定,境外证券监督管理机构不得在中国境内直接进行调查取证等活动;未经中共国务院证券监督管理机构和中共国务院有关主管部门同意,任何单位和个人不得向境外提供与证券业务活动有关的文件和资料。

如果中概股集体被美国踢出局,对中共来说将是一个重大损失。北京大学数字金融研究中心高级研究员、北京大学国家发展研究院金融学副教授徐远在其博客文章中曝光了中概股对于中共的重要意义。

文章声称,中概股是“维系中美关系斗而不破的纽带”,是“中国和外部关系的重要压舱石”。徐远的文章承认,在目前的中西方经济关系格局中,西方中低层是受害者,而华尔街和硅谷的精英则是受益者。所以那些服务于中概股的投行和律师,以及与中概股密切合作的科技公司,成为维系中美关系的可靠“院外力量”。

文章还承认,中概股一旦退市,“那么中国与西方的这层重要纽带将被切断”,中国经济将会被置于危险的境地。

于是,中共证监会放低身段向美证监会求和,声称“自去年8月以来,中国(中共)证监会主席易会满和根斯勒主席已三次召开视频会议,商讨解决中美审计监管合作中的遗留问题”,并且在4月2日宣布修改了相关法规。

然而,美国这一次毫不妥协。美国证券交易委员会主席加里‧根斯勒(Gary Gensler)3月29日表示,中国公司只有完全遵守美国审计检查,才能让它们继续在美国市场交易。他强调,美国法律几乎没有给他妥协的余地。除非中共遵守美国的审计规定,否则截至2024年,中国企业将从纽约证券交易所和纳斯达克股票市场被剔除。

根斯勒表示,中概股的去留取决于中共。“坦率地说,这对他们来说可能是一个艰难的选择。”◇

责任编辑:连书华#

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