【大纪元2024年12月24日讯】（大纪元记者蔡溶纽约报导）美国国税局（IRS）近期获得法院命令，获得授权对利用离岸服务隐藏资产和逃避税务责任的美国纳税人展开调查。
12月23日，纽约南区代理检察官Edward Y. Kim、司法部税务部副助理检察官David A. Hubbert，以及国税局专员Danny Werfel联合宣布，纽约南区联邦法官John P. Cronan已批准国税局发出John Doe传票（John Doe是化名，当某人的真实姓名未知或需被刻意隐藏时使用），要求特定机构提供相关记录，锁定可能利用离岸避税服务的美国纳税人。
调查目标与背景
此次调查针对的是一家名为恒泰信托集团（Trident Trust Group）的跨国公司网络及其美国子公司。该集团长期以来在全球提供企业、信托和基金管理服务，已有超过40年的历史，业务遍及近30个司法管辖区，其中包括一些知名的避税天堂。其服务内容包括帮助客户隐藏在离岸账户或实体中的资产，利用隐私法严格的地区设立不透明的企业结构，并提供形式上的企业董事及高级职员。
其服务还包括被称为“空壳公司”（Shelf Company）的非活跃公司，这些公司处于休眠状态，随时可供日后出售，并且是根据标准的备忘录或章程成立的，拥有非活跃的股东、董事和秘书。Trident信托集团宣传这些服务旨在帮助客户保密其资产的实益拥有权，并避免公开报告，特别是在“税务和遗产规划”方面。
司法部说，一些美国客户使用或可能使用Trident信托集团的服务来隐藏其资产利益并避免支付美国税款。例如，Trident信托集团的员工曾将自己列为数千家巴拿马公司的创始人、董事和高级职员，以协助美国纳税客户潜在地隐藏他们在这些外国实体中的利益和收入。
根据司法部披露，至少有九名美国纳税人已通过IRS的海外自愿披露计划承认使用Trident信托集团的服务隐藏外国资产并逃避税务责任。
法院授权的传票范围
法院授权IRS对位于曼哈顿的Trident信托集团旗下的Nevis Services Limited发出John Doe传票，要求提供以下时间范围内（2014年至2023年）的信息：
利用该集团服务设立、控制或运营外国金融账户或实体的美国纳税人信息；涉及外国或国内金融账户及资产的交易记录。
此外，法院还授权IRS向12家金融机构及快递服务公司（包括纽约联邦储备银行、花旗银行、瑞士银行、美国银行、联邦快递、联合包裹服务等）发出传票，要求其提供向或从Trident信托集团进行资金或文件传递的相关记录。
同时，美国已向乔治亚州北区和南达科他州地区法院申请John Doe传票，授权IRS向Trident信托集团的另外四家美国实体发出传票，获取可能使用过该集团服务的美国纳税人的资讯。
IRS的行动声明
纽约南区代理联邦检察官Edward Y. Kim表示，这次行动是追究利用离岸服务逃税责任的重要步骤。司法部副助理检察官David A. Hubbert补充说，政府将继续动用包括John Doe传票在内的各种法律工具，确保纳税人履行其税务义务。IRS局长Danny Werfel则强调，此次调查旨在识别并惩治隐藏资产和收入的纳税人，维护税法公平性。
联邦税法要求年总收入超过申报门槛的美国公民、外籍居民和信托公司为其在全球范围内赚取的所有收入纳税。他们还必须披露他们在某些外国金融账户、资产和实体中的利益。不报告这些离岸安排或不缴纳相关税款会导致严重的民事和刑事后果。
责任编辑：黄小堂#
