【大紀元2024年12月24日訊】（大紀元記者蔡溶紐約報導）美國國稅局（IRS）近期獲得法院命令，獲得授權對利用離岸服務隱藏資產和逃避稅務責任的美國納稅人展開調查。
12月23日，紐約南區代理檢察官Edward Y. Kim、司法部稅務部副助理檢察官David A. Hubbert，以及國稅局專員Danny Werfel聯合宣布，紐約南區聯邦法官John P. Cronan已批准國稅局發出John Doe傳票（John Doe是化名，當某人的真實姓名未知或需被刻意隱藏時使用），要求特定機構提供相關記錄，鎖定可能利用離岸避稅服務的美國納稅人。
調查目標與背景
此次調查針對的是一家名為恆泰信託集團（Trident Trust Group）的跨國公司網絡及其美國子公司。該集團長期以來在全球提供企業、信託和基金管理服務，已有超過40年的歷史，業務遍及近30個司法管轄區，其中包括一些知名的避稅天堂。其服務內容包括幫助客戶隱藏在離岸帳戶或實體中的資產，利用隱私法嚴格的地區設立不透明的企業結構，並提供形式上的企業董事及高級職員。
其服務還包括被稱為「空殼公司」（Shelf Company）的非活躍公司，這些公司處於休眠狀態，隨時可供日後出售，並且是根據標準的備忘錄或章程成立的，擁有非活躍的股東、董事和祕書。Trident信託集團宣傳這些服務旨在幫助客戶保密其資產的實益擁有權，並避免公開報告，特別是在「稅務和遺產規劃」方面。
司法部說，一些美國客戶使用或可能使用Trident信託集團的服務來隱藏其資產利益並避免支付美國稅款。例如，Trident信託集團的員工曾將自己列為數千家巴拿馬公司的創始人、董事和高級職員，以協助美國納稅客戶潛在地隱藏他們在這些外國實體中的利益和收入。
根據司法部披露，至少有九名美國納稅人已通過IRS的海外自願披露計劃承認使用Trident信託集團的服務隱藏外國資產並逃避稅務責任。
法院授權的傳票範圍
法院授權IRS對位於曼哈頓的Trident信託集團旗下的Nevis Services Limited發出John Doe傳票，要求提供以下時間範圍內（2014年至2023年）的信息：
利用該集團服務設立、控制或運營外國金融帳戶或實體的美國納稅人信息；涉及外國或國內金融帳戶及資產的交易記錄。
此外，法院還授權IRS向12家金融機構及快遞服務公司（包括紐約聯邦儲備銀行、花旗銀行、瑞士銀行、美國銀行、聯邦快遞、聯合包裹服務等）發出傳票，要求其提供向或從Trident信託集團進行資金或文件傳遞的相關記錄。
同時，美國已向喬治亞州北區和南達科他州地區法院申請John Doe傳票，授權IRS向Trident信託集團的另外四家美國實體發出傳票，獲取可能使用過該集團服務的美國納稅人的資訊。
IRS的行動聲明
紐約南區代理聯邦檢察官Edward Y. Kim表示，這次行動是追究利用離岸服務逃稅責任的重要步驟。司法部副助理檢察官David A. Hubbert補充說，政府將繼續動用包括John Doe傳票在內的各種法律工具，確保納稅人履行其稅務義務。IRS局長Danny Werfel則強調，此次調查旨在識別並懲治隱藏資產和收入的納稅人，維護稅法公平性。
聯邦稅法要求年總收入超過申報門檻的美國公民、外籍居民和信託公司為其在全球範圍內賺取的所有收入納稅。他們還必須披露他們在某些外國金融帳戶、資產和實體中的利益。不報告這些離岸安排或不繳納相關稅款會導致嚴重的民事和刑事後果。
責任編輯：黃小堂#
