【大纪元2025年02月25日讯】（大纪元记者姜琳达综合报导）当下正是美国的报税季，美国国税局（IRS）鼓励纳税人做好必要的准备，并了解可能影响报税的重大政策变化。以下是2025年的报税季指南。
首先，报税季节于1月27日正式开始，4月15日截止。无特殊情况，所有纳税人需要在截止日前完成报税。如果需要更多时间报税，纳税人可以在4月15日前申请报税延期，但届时须缴纳全部税款，否则会面临罚款。
灾民可自动获得延期
受天灾影响地区的纳税人，将自动获得延期。例如，洛杉矶上月遭遇毁灭性野火的肆虐，洛杉矶县纳税人2024年的个人所得税申报与缴税的截止日自动从4月15日延至10月15日。其它地区的纳税人可以到国税局官网查询是否有资格获得延期。
如何正确提交税表
美国税法要求，纳税人一年中的所有收入都必须依法申报。为确保准确性，国税局提醒纳税人在报税前先收集与年度收入、保险等相关的所有文件。若提交的税表中包含错误或不完整信息，或面临被国税局审查和要求修正的风险。
例如，记录收入所得的税表不仅仅有W-2表格，还包括1099-NEC、1099-INT、1099-K（网络交易平台收入）表格等等，收入来源不同，所收到的表格也不同。
另外，还有些纳税人需要根据个人情况，集齐房贷利息税表（Form 1098）、银行和投资账户对账单、学生学费支付抵免税表（1098-T）、学生贷款利息支出税表（1098-E）、医疗保险税表（109-5A、1095-B或1095-C）等文件。
总而言之，与自己报税相关的税表与文件需全部提交、不可遗漏。如果至今没有收到W-2或其它所需税表，应立即联络雇主、银行或相关机构。
电商收入申报规则变更
2024年从网络平台交易中获得收入的纳税人也要注意了：国税局表示，2024年税收年度1099-K表格申报门槛变成了5,000美元。支付平台需要向国税局汇报，并向纳税人发出报税表格。
这意味着2024年从商品和服务交易中获得的销售总额超过5,000美元付款的纳税人，将会收到1099-K税表。而在此之前，只要线上小额交易总额不超过20,000美元、交易不超过200笔，都无需申报。通过PayPal、Venmo、Cash App、Zelle、Google Pay等所有第三方支付应用平台赚取副业收入的纳税人，均受这一新政策影响。Zelle虽不会向国税局汇报也不会向纳税人发出报税表格，但如果纳税人有应税收入，需要主动向国税局报告。
将1099-K申报门槛改为5,000美元，仅是国税局采取的计划步骤之一，其最终目标是从2026年起将门槛设定在600美元。
标准扣除额和税收抵免
纳税人普遍希望少缴税。好消息是，国税局提高了标准扣除额，其结果是纳税人需缴税的收入降低。
对于单独报税者，标准扣除额从2023年的13,850美元提高至14,600美元；户主报税类型（Head of Household）的标准扣除额从20,800美元提高至21,900美元；联合申报的夫妻，其标准扣除额从27,700美元提高至29,200美元。
另外，每个符合条件的受抚养子女的最高额外儿童税收抵免额（ACTC）从2023纳税年度的1,600美元增加到1,700美元。
收养税收抵免（Adoption Tax Credit）从2023税收年度的15,950美元提高至16,810美元。
电子报税与准确申报
为避免延误，国税局建议纳税人在准备好一切报税材料后，通过电子报税的方式提交准确申请表，并经转账直接存款。电子报税可以帮助纳税人避免出现计算上的错误，并能够指导纳税人一步步完成报税。
远离欺诈 远离“幽灵报税员”
每到报税季，总有不法之徒趁机欺骗纳税人。国税局建议纳税人聘用值得信赖的税务专业人士，以避免报税欺诈或诈骗，尤其要警惕那些不敢在报税单上签字的“幽灵报税员”（Ghost Preparers），这些人会在报完税后消失。
国税局还提醒纳税人，永远不要签署空白或不完整的税表，也不要听信某些人吹嘘的可以帮助获得大额退税。纳税人必须支付他们应付的税款。
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