【大纪元2025年07月29日讯】（大纪元记者陆希休斯顿报导）7月26日（星期六）下午1点，由休士顿台湾人传统基金会与台湾长春会联合主办的“遗产规划”教育讲座，在台湾人活动中心大厅举行，吸引近百位台侨热情参与。讲座特邀在德州执业超过20年，精通美国遗产信托法的赵伟宏律师主讲，并以乡亲熟悉的台语全程解说，气氛温馨又实用。
本次讲座主题聚焦于美国遗产税门槛调整、信托设立与管理策略、资产保护与跨代传承等关键议题。长春会会长林三江表示，通过本场讲座，希望帮助社区乡亲正确认识遗产规划的重要性，建立健全的家庭财务安排，让晚年生活更安心，也为下一代铺设稳健的传承基础。
赵律师首先说明生前法律文件的重要性，包括财务授权书（Financial Power of Attorney）与预立医疗指示（Medical Power of Attorney）。他指出，当人年老或身体状况不佳时，若未事先指定可信任的财务与医疗代理人，家人将面临资产冻结、医疗决策无法及时做出的窘境。
针对联邦遗产税部分，赵律师提到目前免税额为1,400万美元（实际为13.999百万），较十多年前600万门槛已有大幅提升。但他提醒，一旦资产总额超过此限，包括房产、市场投资、人寿保险与退休账户等，超额部分将面临高达40%以上的遗产税率，应及早规划信托架构以节税与避免纠纷。
讲座中他深入讲解信托设立的优点与种类，包括可撤销信托（Revocable Trust）与不可撤销信托（Irrevocable Trust）、AB Trust、AV Trust等。通过信托不仅可规避冗长的遗产认证程序（Probate），还可有效保护资产、降低税负，并确保财产顺利依照设立人意愿传承。
另一重点是介绍跨代信托（Generation Skipping Trust），可将资产直接留给孙辈，避免中间一代的资产税层层叠加，进一步达到长久的家族资产管理与遗产保护目标。此外，赵伟宏也说明Life Insurance在信托中的应用策略，提醒若保险金设立在信托名下，需注意三年等待期，否则仍被视为遗产一部分纳税。
他也指出，许多长者忽略“非遗产财产”（non-probate assets）如401(k)、IRA与保险账户的受益人指定，可能导致财产流向与遗嘱不一致，引发遗产分配争议。因此，定期检视并更新受益人资讯十分必要。
讲座内容也涵盖台美继承法律制度的差异。赵律师指出，台湾强调法定继承与特留分保障，而美国则以个人意愿为主，只要文件完备，财产可自由分配，这也让信托与遗嘱更形突显其重要性。
除法律知识外，赵律师也分享实务经验，提醒医生等高风险职业者应特别注意资产隔离与风险规避。若仅有租赁房产等低风险资产，则无须设立过于复杂的保护结构。他还提到婚前协议、普通法婚姻（common law marriage）的潜在风险，以及跨州遗嘱的法律效力，让在场听众收获良多。
最后，赵律师强调，遗嘱即使是20年前立下的，只要内容清楚仍具有法律效力。但若家族成员变化或财产状况异动，应立即进行更新。此外，若名下有台湾财产，则仍需依照台湾法律办理继承程序。
责任编辑：王梓
