【大紀元2025年07月29日訊】（大紀元記者陸希休斯頓報導）7月26日（星期六）下午1點，由休士頓台灣人傳統基金會與台灣長春會聯合主辦的「遺產規劃」教育講座，在台灣人活動中心大廳舉行，吸引近百位台僑熱情參與。講座特邀在德州執業超過20年，精通美國遺產信託法的趙偉宏律師主講，並以鄉親熟悉的台語全程解說，氣氛溫馨又實用。
本次講座主題聚焦於美國遺產稅門檻調整、信託設立與管理策略、資產保護與跨代傳承等關鍵議題。長春會會長林三江表示，通過本場講座，希望幫助社區鄉親正確認識遺產規劃的重要性，建立健全的家庭財務安排，讓晚年生活更安心，也為下一代鋪設穩健的傳承基礎。
趙律師首先說明生前法律文件的重要性，包括財務授權書（Financial Power of Attorney）與預立醫療指示（Medical Power of Attorney）。他指出，當人年老或身體狀況不佳時，若未事先指定可信任的財務與醫療代理人，家人將面臨資產凍結、醫療決策無法及時做出的窘境。
針對聯邦遺產稅部分，趙律師提到目前免稅額為1,400萬美元（實際為13.999百萬），較十多年前600萬門檻已有大幅提升。但他提醒，一旦資產總額超過此限，包括房產、市場投資、人壽保險與退休帳戶等，超額部分將面臨高達40%以上的遺產稅率，應及早規劃信託架構以節稅與避免糾紛。
講座中他深入講解信託設立的優點與種類，包括可撤銷信託（Revocable Trust）與不可撤銷信託（Irrevocable Trust）、AB Trust、AV Trust等。通過信託不僅可規避冗長的遺產認證程序（Probate），還可有效保護資產、降低稅負，並確保財產順利依照設立人意願傳承。
另一重點是介紹跨代信託（Generation Skipping Trust），可將資產直接留給孫輩，避免中間一代的資產稅層層疊加，進一步達到長久的家族資產管理與遺產保護目標。此外，趙偉宏也說明Life Insurance在信託中的應用策略，提醒若保險金設立在信託名下，需注意三年等待期，否則仍被視為遺產一部分納稅。
他也指出，許多長者忽略「非遺產財產」（non-probate assets）如401(k)、IRA與保險帳戶的受益人指定，可能導致財產流向與遺囑不一致，引發遺產分配爭議。因此，定期檢視並更新受益人資訊十分必要。
講座內容也涵蓋台美繼承法律制度的差異。趙律師指出，台灣強調法定繼承與特留分保障，而美國則以個人意願為主，只要文件完備，財產可自由分配，這也讓信託與遺囑更形突顯其重要性。
除法律知識外，趙律師也分享實務經驗，提醒醫生等高風險職業者應特別注意資產隔離與風險規避。若僅有租賃房產等低風險資產，則無須設立過於複雜的保護結構。他還提到婚前協議、普通法婚姻（common law marriage）的潛在風險，以及跨州遺囑的法律效力，讓在場聽眾收穫良多。
最後，趙律師強調，遺囑即使是20年前立下的，只要內容清楚仍具有法律效力。但若家族成員變化或財產狀況異動，應立即進行更新。此外，若名下有台灣財產，則仍需依照台灣法律辦理繼承程序。
責任編輯：王梓
