【大纪元2026年02月14日讯】（英文大纪元记者Javier Simon撰文／赵孜济编译）在你辛苦工作了一辈子并缴纳工资税之后（其中一部分用于资助社会保障福利），你终于准备好从这块“饼干罐”里取用一些了。但“山姆大叔”也可能想分一杯羹。
事实上，你的社会保障福利中最多有85%可能需要缴税。考虑到这些资金对美国人有多么重要，这对许多人来说可能很震惊。
大约有7,400万美国人领取社会保障福利。此外，根据皮尤研究中心的数据，63%的受益人表示社会保障至少覆盖了他们收入的一半，27%的人完全依赖社会保障作为唯一收入来源。
但你的社会保障福利是否需要缴税，实际上取决于你的收入。
首先需要注意的是，补充保障收入（SSI）永远不被征税。
现在，让我们看看属于社会保障福利范畴的其它组成部分：退休福利、社会保障残疾保险（SSDI），以及为去世家庭成员的配偶和其他遗属提供的福利。
这些福利是否征税，取决于收入。
社会保障福利如何征税？
社会保障福利是否应税取决于你的总收入，或称“合并收入”。
美国国税局使用以下公式来确定合并收入：合并收入=调整后总收入+免税利息+50%的社会保障福利。
如果你已婚并与配偶联合报税，则将双方的合并收入以及双方社会保障福利的一半用于计算合并收入。
在开始计算之前，我们先分解这些概念，以便更好地理解公式中的内容。
调整后总收入（AGI），是你当年的总收入减去调整项，例如对传统个人退休账户（IRA）的缴款。
以下是总收入的一些例子：
• 工资
• 利息
• 股息
• 资本利得
• 来自传统401(k)和IRA的应税分配（扣除调整项之后）
• 养老金支付
• 营业收入
• 租金收入
• 失业救济金
• 赌博收入
常见的免税或免征税利息包括来自以下来源的利息：市政债券、私人活动债券、美国领地发行的债券，以及用于合格高等教育支出的EE系列和I系列债券。
我的社会保障福利会被征税吗？
你的社会保障福利是否征税取决于你的合并收入，也称为暂定收入。
例如，如果你单身报税，且合并收入低于2.5万美元，则你的福利不被征税。如果在2.5万美元至3.4万美元之间，最多有50%的福利需要缴税。如果为3.4万美元或以上，则最多85%的福利需要缴税。
如果你已婚并联合报税，且合并收入低于3.2万美元，则福利不被征税。如果在3.2万美元至4.4万美元之间，最多50%需要缴税。如果超过4.4万美元，则最多85%需要缴税。
社会保障征税示例
假设你是单身纳税人，你的AGI为4万美元，获得1,000美元免税利息，并在当年领取2.4万美元社会保障福利。
这意味着你的合并收入为6.5万美元。这表示你的社会保障福利中最多85%需要缴税。
换句话说，最多55,250美元将被纳税。
不过，你还可能需要面对州税。
哪些州对社会保障福利征税？
截至2026年，以下州对社会保障福利征税：科罗拉多州、康涅狄格州、明尼苏达州、蒙大拿州、新墨西哥州、罗得岛州、犹他州、佛蒙特州和西弗吉尼亚州（从2026年报税年度开始，2027年提交时将不再征税）。
各州对社会保障福利的征税规则差异很大。因此，务必向你所在州的税务部门查询最新信息。
不过，有方法可以减少社会保障税收带来的影响。
利用老年人额外扣除
《大而美法案》推出了一项新的老年人扣除。65岁及以上人士可在2025年至2028年报税年度申报额外6,000美元扣除（已婚联合报税为1.2万美元）。无论你选择逐项扣除还是标准扣除，这都适用。该扣除是在老年人常规额外标准扣除的基础上增加的，常规额外标准扣除为单身2,000美元，联合报税3,200美元。
但要获得全额扣除，你的修正调整后总收入（MAGI）必须低于7.5万美元（单身）或15万美元（联合报税）。
对于超过7.5万美元（单身）或15万美元（联合报税）的MAGI，扣除将按6%的比例减少（但不低于零）。
当MAGI超过17.5万美元（单身）或25万美元（已婚联合报税）时，该扣除将完全取消。
通过申报这些扣除，你可以实质上降低应税收入，并可能减少或免除对社会保障福利的税款。
根据白宫经济顾问委员会的分析，这项新的老年人额外税收扣除意味着，只有约12%的老年人将为其社会保障福利缴税。
总结
你为社会保障福利付出了辛勤努力。但即便在退休后，这些福利仍可能被征税。最终取决于你的收入。不过，你可以通过在2027年报2026年税时申报新的老年人额外扣除来获得一定的减免。
原文“What You Need to Know About Social Security Taxation”刊于英文《大纪元时报》网站。
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