年满60岁别错过401(k)的超级追加供款

【大纪元2026年08月24日讯】（英文大纪元记者Adam H. Douglas撰文／李皓月编译）如果你的年龄介于60岁至63岁之间，且仍在工作，美国税法允许你为退休储蓄“加一把油”，进一步增加退休账户的供款。

2026年，符合这个特定年龄区间的工作人士，除了标准的24,500美元401(k)供款上限之外，还可以额外向其401(k)账户存入最多11,250美元。这是《SECURE 2.0法案》（Setting Every Community Up for Retirement Enhancement 2.0 Act，缩写SECURE 2.0 Act，意为“为每个社区提升退休保障2.0法案”）中最新、也是最容易被忽略的规定之一。

以下说明哪些人符合资格，以及在这个特别优惠的年龄窗口关闭之前如何善用这项优惠。

快速解答：如果我在2026年年满60至63岁，最多可向401(k)缴多少？

如果你在2026年的任何时间点年满60、61、62或63岁，则有资格向符合条件的401(k)账户缴纳最高35,750美元的员工供款，即24,500美元的标准供款限额，加上11,250美元的“超级追加”（super catch-up，也称“超级补缴”）供款。

这比其他年满50岁且符合资格的401(k)参与者可享有的8,000美元普通追加供款高出3,250美元。

这项较高的追加供款上限，仅适用于你60岁至63岁之间。从你年满64岁的该日历年开始，你整个年度将恢复为标准的8,000美元追加供款。前提是你的雇主所提供的计划必须允许此项“增强型追加供款”。如果你上一年度，从雇主那里获得的《联邦保险供款法案》（FICA）薪资超过15万美元，那么你在2026年的追加供款通常必须存入该计划的罗斯账户（Roth account）中，前提是该计划提供Roth账户。

谁符合“超级追加供款”资格？

符合资格主要取决于一个数字：你在12月31日之前所达到的年龄。你无需在特定日期之前过生日，只需在2026年期间某个时间点年满60、61、62或63岁即可。

其它几项值得了解的细节：

• 2026年，401(k)、403(b)及政府457(b)计划的超级追加供款限额都是11,250美元；SIMPLE IRA（Savings incentive match Plan for employees，员工储蓄激励配对）计划的限额则为5,250美元。
• 收入不会影响你是否符合资格，仅会影响你的追加供款是否必须存入Roth账户（详见下文）。
• 在符合资格的年份内，“超级追加供款”将取代普通追加供款；两者不可同时适用。
• 某些退休计划可能会排除受集体谈判协议保障的工会员工，或无美国来源收入的非居民外籍人士。

窗口期仅有4年：为何资格会在你年满64岁的那一年终止

这一点常常让人感到困惑。

“超级追加供款”仅适用于你年满60岁至63岁之间。这些年份中未使用的供款额度，无法留到以后的年份使用。

在你年满64岁的那一年，即使生日落在12月下旬，你整年都将失去超级追加供款资格，并恢复为8,000美元普通追加供款。

举例来说，1966年出生的人可在2026年至2029年期间享有此资格，2030年起则恢复为普通追加供款。若在此期间错过任何一年，都不能回补。

*不包括SIMPLE IRA计划。

高收入者的Roth追加供款规定

自2026年1月1日起，《SECURE 2.0》法案针对高收入者新增了一项规定。

如果你在2025年从雇主处获得的FICA应税薪资超过15万美元，那么你在2026年所做的任何追加供款（无论是普通追加还是超级追加供款），都必须存入Roth账户。

也就是说，必须使用已经缴纳过所得税的税后资金，而非税前资金。

几点须知：

• 15万美元的门槛是根据为你的退休计划提供赞助的特定雇主所支付的FICA薪资，而非家庭收入或其它工作所得。
• 此门槛会随通胀调整，未来几年可能会上调。
• 若你的退休计划未提供Roth账户选项，高收入者将完全无法进行追加供款，直至该计划增加此选项为止。
• 标准供款限额以内，仍可采用税前方式；Roth规定仅适用于“追加”部分。

对于大多数高收入者而言，这并非放弃追加供款的理由。Roth账户供款的投资收益可以免税增长。如果你预期退休后的税率与目前相当甚至更高，那么在目前仍有工作收入时缴税，是一个值得考虑的选择。

若你的雇主计划尚未采用此规定 该怎么办？

“超级追加供款”背后的隐藏限制是：雇主并无义务提供此选项。

一个退休计划可以允许8,000美元普通追赶供款，但无须采用针对60至63岁员工的超级追加供款。

如果你的计划没有提供这个选项，你很可能只能使用普通追加供款。

如果你遇到这种情况，也可以考虑其它退休账户。

传统IRA或Roth IRA皆提供专属的追加供款，2026年的金额为1,100美元，使IRA总限额达到8,600美元。若你有自雇收入，个人401(k)计划（Solo 401(k)）可能让你依照自身条件获得相同的超级追加供款。

你可以采取一下几个步骤：

• 直接向人力资源部门或你的退休计划管理人确认，公司是否已采纳2026年的“超级追加供款”规定。
• 询问计划是否提供Roth账户选项，因为这会影响高收入者是否能进行追加供款。
• 如果该规定尚未被采纳，请询问是否正在考虑中。退休计划可以进行修改，而员工的关注有时会加速这个进程。

关于“超级追加供款”的常见问题

年满60岁后，“超级追加供款”会自动适用吗？

不会。此规定仅在你的雇主已正式采纳适用于60至63岁员工的《SECURE 2.0》条款时才适用。年满60岁并不会自动触发此权益。

许多退休计划目前仍仅向50岁及以上人士提供8,000美元普通追加供款。

因此，最好事先向人力资源部门或你的退休计划管理人确认。

我可以在同一年内同时缴纳普通追加供款和超级追加供款吗？

不可以。

在你符合资格的年份内，超级追加供款将取代普通追加供款，而非与其叠加。如果年龄介于60至63岁之间，且你的退休计划提供“超级追加供款”，你的“供款”上限为11,250美元，而非8,000美元加上11,250美元。年满64岁时，无论该年生日落在何时，全年将自动恢复至8,000美元限额。

如果我的退休储蓄进度落后，超级追加供款是否值得使用？

如果你有能力负担，且已达到最高标准供款额，这或许值得优先考虑。

这是少数几种合法的新途径之一，能让你在退休前的有限时间里，在有税务优惠的账户中多存一笔钱，或者累积享有免税的Roth账户收益。

由于符合资格的期限仅有四年，且日后无法补缴，若你已达到标准供款的上限，通常值得优先考虑这项措施。

原文：Workers Who Turn 60 Through 63 in 2026 Can Now Stash $11,250 Extra, and Most Don’t Know It 刊登于英文大纪元。

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