【大纪元12月10日讯】许多华人认为退休尚早，没有提早规划退休，最后却发现多挣钱要多交税。那么，怎样进行退休计划呢？
参加雇员退休计划（401(k)）。假如在55岁时退休，你从账户中取钱就不需罚款，但是你取出时仍需要交纳收入税。假如你把这里的钱转入传统个人退休账户（IRAs），你必须到至少59岁半才能取钱，否则要交纳罚金。
转入传统个人退休账户。因为个人退休账户的投资选择较多，因此有人把雇员退休账户转入个人退休账户。这样，你仍然可以保留延税的优惠。记住，不要从账户拿钱给自己。假如你这样做，你的雇主就要在转换完成后从中拿出20%来纳税。若年龄不到59岁半，还要缴10%罚款。
公司股票。假如你拥有升值的股票，关于“未实现净盈价”（NUA）的特别规则可以保证你省税。当你从雇员退休账户中一次性取出大的金额时，你可以先把股票转到课税账户，再转入个人退休账户。这样，你只要交纳股票成本价的一般收入税即可，以后出售这些赚钱的股票时，该股票的盈利仅交纳15%的长期资本获得税率。相反的，假如你把这些股票全部转入个人退休账户，你的所有账户包括公司股票成本及增值，都是按照你最高的税率纳税。
强制性提款。退休账户的延税并非永远如此。当你年龄在70岁半后的4月1日开始，你必须从你的个人退休账户和雇员退休账户中提款。此后，你每年要在12月31日前提款。最低的提款数由国税局根据人口预测寿命来计算。假如你每年提取的款额达不到最低要求，你没有取出的部分要交纳50%的罚款。
罗斯个人退休账户（Roth IRAs）。假如你已经把钱放入罗斯退休账户，只要你超过59岁半并开账户超过五年时间，你取多少钱都不要交税。它没有强制性提款额的限制。因此，假如你不需要钱，你不必取钱。你的继承人也可以从中取钱而不用交税。相反的，传统的个人退休账户的继承人则得按照继承人的最高税率纳税。
罗斯雇员退休账户（Roth 401(k)）。一旦年龄是59岁半，就能够从账户中取钱不用纳税。但是，这个账户在70岁半时也有强制性取款规定。在你退休后，你可以很容易地将这个账户的雇员退休账户部分转入罗斯个人退休账户。如此一来你不需缴税，也不需要拿钱出来。
转为罗斯账户。一旦你把钱转入传统退休账户，你就有另外一个选择。你可以把该账户的钱转入罗斯退休账户。尽管你在转换过程中需要纳税，将来所有的提款都是免税，只要你的账户存在五年以及你至少59岁半。罗斯账户没有必须提款的规定。你的子女提款也不需纳税。
社会保险金。你可以在62岁时领取社会保险金，但此后你的社会保险金将会降低25%或更多。在1943年至1954年出生的人的退休年龄是66岁。假如这个年龄段的人在66岁和70岁之间领取社会保险金，就能获得最多的社会保险收入。假如你不到正常退休年龄而领取社会保险金，你只能得到应得的一半，另外一半要纳税。在2007年，最高的社会保险金的收入是1万2960元。但是，一旦你达到退休年龄退休，这个最高限制就会消失。
福利的一部分要按照收入纳税。该收入是调整后的总收入，加上免税的利息收入和社会保险金的一半。收入在2万5000元和3万4000元之间的个人要按照50%税率纳税。假如个人收入超过3万4000元，福利的85%要纳税。联合报税的夫妇收入位于3万2000和4万4 00元之间，社会保险福利的一半纳税。假如这对夫妇的收入超过4万4000元，社会保险福利的85%纳税。
符合条件的退休计划中有养老金和年金，需要纳税。你可在取支票时交税，也可每季交一次。每年报税表格为1099-R。健康储蓄账户支付医疗费免税。但不到65岁且花费不是医疗原因，10%罚款不可避免。
税务相关问题，欢迎咨询陈琪钱联合会计师事务所，法拉盛 (718)461-8899，曼哈顿中城 (212) 964-8899(http://www.dajiyuan.com)
