辛苦了一整年，又到了岁末时节，中国人习惯在一年的尾声除旧布新，除了帮家里来个大扫除外，何不趁着这个时候也为自己或家庭的财务状况来个大扫除？
忙于赚钱、精于省钱、勤于记账，练了一整年的好功夫，当然要好好来看看自己努力的结果，一方面是检视自己还有没有不足的地方(检视负债加以清除)，另一方可以针对自己的弱点加强、排定训练计划(评估来年支出概况并预留资金因应)，让年年的功力都可以更上一层楼。
另外，大家伸长着脖子的盼望，可以消除一整年疲劳的特效药──年终奖金，这笔不算小的金额，有很多人东买西买，就这样糊里糊涂的花掉了，等到年中要用钱时，才懊悔不已。
年终奖金到底要怎么达到最有效的利用呢？经由年终的财务大盘点，或许可以从中找到答案喔。
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资产vs.负债
家庭或是个人的财务检视大致可分为三部分，第一步最重要的就是列出资产负债表，了解总负债占总资产的比例。如果项目可以列得愈细、估算的结果也会愈准确。
一般来说，家庭或个人负债占资产比例，只要低于七成都算安全，如果有负债的话，就必须支出利息，加上平常的生活开销，这些都会影响手中的现金流量，一旦负债过高，就会侵蚀资产，严重一点就会拉低你的生活品质。
精算过资产负债表后，如果你是属于债务来源较多的家庭，就要特别注意债务结构。不同的负债会有不同的利息支出(房贷＜车贷＜信贷…..)，对每个月的负担会有很大影响。
如果你是属于资产大于负债一族，也先别松懈，要注意资产的流动性、了解资产品质，可以将资产细分为流动资产(现金、存款、股票、基金等变现能力较强资产)及固定资产(房屋、汽车、家电、珠宝等财物)。
千万不要对自己的财务过于乐观，大意扩张消费反而造成隔年的负担增加。
在进行年终检视时，对于股票、基金等投资，也别忘了要一起做投资绩效的评估喔。如果有投资不利亏钱的话，明年就要考虑是不是该重新调整一下资产配置，另外，如果有贷款的利息属于机动利率的话，银行有可能进行调整，这些都要纳入明年的资产规划里。
年度财务评估实例
你一定会觉得，我们只是一般家庭，有必要大费周章，跟企业一样做全面性的财务检视吗？
当然，建立了良好的财务检视制度，除了可以及时、准确的了解个人或家庭的资产状况，也可以更客观的对未来的资产进行规划，就像种地前要先整地一样，然后在规划的范围里让你的作物健康的生长。
小俞今年四十岁，刚升任贸易公司的经理，加薪至10万元，家里还有太太跟一个刚上小学的儿子。
资产：700万元的房子＋70万元的车子＋50万银行存款＋股票基金100万元＋家电等30万元＝950万元
负债：450万元未清房贷
950万元－450万元＝500万元(净资产总额)
问题：小俞想要再添购一辆新车给太太代步，是否会影响他们家的生活品质？
诊断1 ：小俞的家庭负债约占资产的47%(负债比低于70%)，表示小俞每月的现金流入，除了应付房贷及日常生活所需外，还有余裕可以储蓄或投资。这表示小俞不用担心失业或面临紧急状况时，家庭会马上陷入困境。
诊断2：虽然小俞目前的总资产大于负债，不过固定资产(例如房子)虽然可以变现，但有时间上的限制，所以在财务评估时最好以流动性资产扣除流动性负债后，还要保留30%的现金当紧急储备金。
小俞月薪10万元，每月缴1.5万元房贷利息(利率约4%)、保费约1.5万元、家用2万元、小孩花费1万元，不含股票、基金及存款，小俞每月手上还有4万元现金，当然可以选择投资添购新车。
诊断3 ：小俞目前除了房贷，没有其他负债，明年如果想买车可以办理车贷，负债结构很单纯。如果要借贷，贷款顺序一定要先借房贷，最后才考虑信贷，而还款顺序则相反，利率愈高的愈要想办法提早还清。@(本文完)
摘编自 《乐当千金：努力记账，轻松赚钱》 宝鼎出版股份有限公司 提供
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