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退休儲蓄 正是時候(一)

保險顧問 夏芳

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2015 年個人報稅截止日期 4 月18 日很快就到!

請抓緊為2015 年存錢到您的個人退休帳戶:
• 2015 年每人最高可存入 $5,500;
• 如果年紀在 50 歲或以上,每人還可追加存入 $1,000;
• 許多沒有工作的配偶也可以存入當年允許的最高額。

如果你符合資格,則可考慮在4 月18 日報稅截止日之前:
• 存入傳統個人退休帳戶(Traditional IRA), 可在2015 年的稅表中扣稅;
• 或存入羅斯個人退休帳戶 (Roth IRA),將來從該帳戶提款可不需交稅 ( 但在 2015 年的稅表中不可扣稅)。

如果你是小型商業業主,則可考慮開設簡易僱員退休計劃(SEP):
• 簡易僱僱員退休計劃是小商業業主為自己儲備退休金並節稅的可行方法;
• 設立這一計劃還可幫助吸引並留住優秀僱員 ( 你祗需給所有符合資格的僱員存款);
• 該計劃可以增加您的當年扣稅金額,並且有較少的行政要求,可通過填寫該計劃的表格 ( 國稅局 5305-SEP表) 加以設立,並滿足某些其他有限的要求。

個人退休帳戶(IRA)
個人退休帳戶(Individual Retirement Accounts,簡稱IRA)是由政府提供稅收支持、個人自願參與的退休儲蓄計劃。作為美國養老保障體系的第三支柱,IRA成為近30年來美國養老金資 產持續增長的最主要來源。IRA的主要優勢在於,享有稅收延遞或免稅等多種稅收優惠政策。大部份IRA參與者每年可將一定免稅額度的資金存入帳戶,根據自身的風險收益喜好,自主、靈活地配置資產;投資收益免稅,退休領取時繳納個人所得稅。

一、美國個人退休帳戶介紹
(一)IRA產生的背景和原因
隨著美國步入老齡化社會,人均收入的不斷增長,居民儲蓄率持續較低,公共養老金計劃已越來越難以為日益龐大的老年退休人口提供足夠的生活保障,於是包括IRA在內的私人養老金計劃應運而生。IRA最初是按照1974年美國國會通過的《僱員退休收入保障法案》(The Employee Retirement Income Security Act,簡稱ERISA)建立,其主要有兩個目的:一是針對個體經營者和不參與職業年金計劃(第二支柱養老金計劃)的僱員,後來擴展到已參加職業年金計劃的僱員;二是僱員工作變動或退休,允許將其職業年金計劃的資金轉入IRA。

在私人養老金計劃中,職業年金計劃是公共養老金計劃的重要補充,但是其必須由僱主發起建立,對於自謀職業者或者企業未提供職業年金計劃的就 業者來說,就無法參與。與職業年金計劃相比,IRA計劃面向所有納稅者,特別適用於中等收入及個體經營者,進一步完善了美國養老保障體系。
由於政府稅收政策的推動和IRA的靈活性、轉移便捷等優勢,IRA一經推出就受到美國工薪階層的歡迎,顯示出強大的生命力。作為美國養老體系的第三支柱,IRA成為近30年來美國養老金資產持續增長的最主要來源,規模已超過以401(k)為代表的DC計劃。

這篇由協力廠商撰寫的教育性文章由夏芳 (Amanda Xia)提供。欲瞭解相關問題的更多資訊,請聯繫夏芳 (Amanda Xia)。對於保單、合約等相關檔及其子公司僅提供英文版本。如有爭議,一律以保單和合約中的條款為準。

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責任編輯:郝莉

2016-03-05 12:10 PM
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