夏芳保險事務所專欄

退休帳戶節稅、省稅問答(二)

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全國報稅季已經於2022年1月24日開始。對於大多數納稅人,提交2021年納稅申請表,或申請延期提交和繳納所欠稅款的截止日為2022年4月18日。 最近不少人來電詢問有關IRA節稅資訊,現針對大家提出的問題,我們繼續上期做出解答。

(1)什麼是羅斯IRA

羅斯IRA是一種個人退休帳戶。每年供款首先扣稅,如果根據IRA規則取款,所有收益則免聯邦稅。如果您現在的納稅階層低於退休時的階層,羅斯IRA可能是一個明智的選擇。

(2)羅斯IRA有什麼特點

羅斯IRA的特點:

  • 供款不可從收入扣除
  • 免稅提取(如果帳戶已開設並存款5年,在59歲半以後)
  • 首次購房者最多可提取10,000美元(受五年規則約束)
  • 任何時候都可以提款
  • 只要您有工作收入就可以供款
  • 沒有規定最低提取額(當持有者健在時)

(3)羅斯IRA的好處

羅斯IRA主要有以下好處:

  • 符合規定的提款無須繳稅
  • 提取時可能比傳統的IRA有更多的收入
  • 規定最低提取額的規則不適用(當持有人健在時)
  • 留給受益人的資金可免付所得稅

除此之外,羅斯IRA在非退休方面還有以下好處:

  • 用於教育費用(存入款項先出)
  • 受益人無需繳納所得稅(如果Roth IRA已至少持有5年)
  • 防止傳統IRA的「雙重徵稅」問題
  • 沒有規定最低提取額(RMD)(當持有人健在時)

(4)提取羅斯IRA有哪些規定

  • 如果在59歲半或之後提取並且帳戶已開設5年,則可免稅提取
  • 首次購買主要住宅可免罰款提取(最高10,000美元 —— 但需遵循5年規則)
  • 截至2020年,出生/收養兒童可免IRA罰款提取最高5,000美元
  • 沒有規定最低提取額(當持有人健在時)

(5)各種IRA比較

假設退休前的聯邦稅級為24%,退休期間的聯邦稅級為22%,假設的回報率為8%,並假設沒有提款。對不可扣除的IRA和羅斯IRA的供款是以稅後資金存入的。假設相同供款但不同類型的IRA隨時間推移情況的比較如下:

不考慮每年2, 000美元供款的應稅收入扣減因素

包括將2, 000美金的24%即每年480美元的節稅,以應稅的8%的假設增長率再投資20年

(6)您是否應該轉移現有的傳統IRA

您需要考慮以下問題:

  • 您現在繳稅好還是以後繳稅好?
  • 您能用其它資金支付轉換到羅斯IRA的稅款嗎?
  • 您轉換的傳統IRA是可扣除的還是不可扣除的?
  • 您要提早退休嗎?
  • 您假定的稅級是什麼?
  • 存留遺產對您來說是一個重要問題嗎?
  • 根據減稅和就業法案(TCJA),在2018年1月1日之後將傳統IRA轉換為羅斯IRA的,不能重新轉為傳統IRA

假設夫妻共同申報,20年後退休,轉換金額為60,000美元,假設投資增長率為8%,目前35%的聯邦和州稅,退休時繳納22%的聯邦和州稅。

時間不等人,請立即採取行動。退休儲蓄,宜早不宜遲,越早開始越好!請儘快與我聯繫,一起來討論您的退休節稅儲蓄事宜。

這篇由協力廠商撰寫的教育性文章由夏芳保險事務所(Amanda Xia’s Insurance Agency)提供。欲了解相關問題的更多資訊,請聯繫夏芳保險事務所。對於保單、合約等相關檔,及其子公司僅提供英文版本。如有爭議,一律以保單和合約中的條款為準。

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責任編輯:郝莉

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