【大紀元2026年05月29日訊】（大紀元記者徐曼沅洛杉磯報導）隨著物價攀漲、房屋增值，越來越多年輕世代買不起房，在美華人的父母幫孩子買房時有所聞。但很多人不知道，購屋、支付學費、協助創業或海外匯款等日常金錢往來，可能已涉及美國「贈與稅」（Gift Tax）申報規定。
南加州會計師劉心潔提醒，許多人誤以為只有富豪才需要注意贈與稅，其實很多中產家庭也經常觸及申報門檻。
劉心潔表示，美國贈與稅最容易被誤解的一點是：「需要申報」不代表「一定要繳稅」。多數情況下，民眾真正面對的是申報義務，而非立即產生稅金。
根據目前規定，2026年美國年度贈與免稅額預計約為每人每年1.9萬美元（夫妻共同申報為3.8萬美元，IRS每年可能調整）。若超過金額，超出的部分通常需要申報 Form 709 贈與稅申報表，但多數家庭仍可利用「終身免稅額」（Lifetime Exemption）抵扣，不一定立即產生稅負。
劉心潔整理出華人家庭最常見也最容易忽略的10種可能觸發贈與稅申報的情況。
首先是父母直接給孩子大筆現金，例如幫忙支付買房頭期款、提供創業資金或一次性大額轉帳。若金額超過年度免稅額，超出部分通常需要申報。
其次，許多父母會長期幫孩子支付房貸、HOA管理費或地產稅。劉心潔提醒，即使款項是直接支付給銀行，IRS仍可能認定這屬於對孩子的經濟利益移轉。
第三種常見情況，是父母出資買房，卻直接將房屋登記在孩子名下。劉心潔表示，稅務上IRS通常會認為，父母已將整棟房屋價值贈與孩子，也需填寫709申報表。
另外，不少家庭會以低於市價的方式把房子賣給親人。例如市價100萬美元的房子，只以30萬美元出售給子女，差額70萬美元可能被IRS視為「部分贈與」。這種交易在稅務上稱為「Bargain Sale」（優惠價交易）。
第五種情況是將孩子加入銀行聯名帳戶（Joint Account）。如果孩子已擁有自由提款權，IRS有可能認定贈與已經發生，尤其是大額帳戶更需注意。
在學費方面，美國稅法雖提供「學費贈與免稅」（Tuition Exclusion）優惠，但前提是款項必須直接支付給學校。若父母先將錢轉給孩子，再由孩子繳學費，可能就會被視為一般現金贈與。
醫療費用也有類似規定。若直接付款給醫院、診所或醫療機構，通常可適用醫療贈與免稅；但若先轉帳給家人，再由家人付款，可能就變成一般贈與。
第八種情形，許多父母幫孩子償還學生貸款（Student Loan），無論是一次還清或長期代繳，IRS通常也會視其為對孩子的贈與。
在企業方面，有些公司老闆替員工支付私人開銷，例如買車、付房租或私人旅遊。劉心潔提醒，稅務上這類情況更常被認定為薪資或員工福利，而非真正的「贈與」；其可能涉及薪資稅（Payroll Tax）、W-2及公司費用扣抵問題。
最後，也是華人家庭最常見的情況之一，就是海外父母匯款給美國子女。例如台灣或中國父母匯款協助子女買房或支付生活費。劉心潔表示，美國收款人雖然通常不一定需要繳贈與稅，但可能涉及Form 3520海外贈與申報，以及銀行對資金來源的審查。
劉心潔提醒，華人家庭常因家人彼此信任、缺乏正式文件，或習慣以現金與私下轉帳方式處理資金往來，而忽略美國稅務規則。但銀行記錄、Escrow（託管）文件、房產產權、大額轉帳及海外匯款，其實都可能留下完整稅務軌跡。
她建議，在進行大額資金安排、房產轉移或海外匯款前，最好先諮詢專業會計師或稅務人士，以避免未來面臨補稅、罰款甚至IRS查核風險。◇＃
責任編輯：嘉蓮
