【大紀元2026年06月04日訊】（大紀元記者陳俊村報導）生老病死是人生必經的旅程，其中又以死亡最為特殊，因為這個過程等於終結人的一生，離開這個世界。雖然死者帶不走自己的金錢與債務，但仍在世上的人還得替這個人處理這些事。那麼，死者的債務都是如何處理的呢？
美國南卡羅來納州查爾斯頓學院（College of Charleston）金融學副教授馬爾姆（James Malm）日前在The Conversation網站撰文，以回覆俄亥俄州一名17歲女孩的提問：「當某人過世時，債務會發生什麼事？」
馬爾姆寫道，你可以想像每個人都有一個巨大的撲滿，裡面裝著他們擁有的一切，包括銀行帳戶裡的現金、房子、車子、衣服、珠寶、家具、投資和其它貴重物品。而撲滿外面則貼滿了寫著「借據」的便條紙——承諾將來償還借款。
這些「借據」代表人們欠別人的債務。消費債務的例子包括未償還的信用卡債務、未結清的汽車貸款或房屋貸款、未支付的醫療帳單和學生貸款等。
身為研究金錢運作方式的金融學專家，馬爾姆說，他可以解釋，大多數債務不會在債務人過世時消失。
死者的資產和債務構成遺產
馬爾姆表示，當有人去世時，他們的資產和債務就構成了所謂的遺產。遺產包括死者生前擁有的一切，例如銀行帳戶中的現金、房產、船隻、車輛、衣物、珠寶、家具、股票、債券、退休金帳戶、智慧財產權（包括版權、專利和商標）以及其它有價值的物品。
然後，會有某人被指定來管理這些遺產。這個人被稱為遺囑執行人，他（或她）負責分配剩餘的遺產。在大多數情況下，死者會在遺囑中指定遺囑執行人。
如果死者生前未指定遺囑執行人，或指定了遺囑執行人但該人無法或不願意履行職責，則由法院指定一名遺產管理人來處理遺產。
如果死者沒有合法遺囑且沒有在世的親屬，其資產將進入一個稱為「資產充公」（escheatment）的程序，亦即在償還債務後，剩餘資產將歸政府所有。
當某人立下遺囑後，其遺產——除了少數例外情況之外——將直接進入遺囑認證程序。法院會確認遺囑的有效性，指定遺囑執行人，並確保所有債務和稅款在剩餘資產分配給遺囑中指定的受益人（包括親屬、朋友和慈善機構）之前全部償清。
遺囑執行人會清點死者的所有遺產，計算其總價值。接著，他們會確定並計算所有債務，並用這些遺產償還債務。只要遺產的資產價值超過其債務，受益人就能從遺產中獲得金錢和其它有價值的物品。
如果有人在過世時沒有預留遺囑，則被視為無遺囑（intestate）。在這種情況下，法院會指定遺產管理人，通常是配偶或子女等近親。之後，遺產將依據法律分配給死者的親屬，即使這與死者未曾寫下的意願有所不同。
在某些情況下，這個過程可能需要數年甚至數十年才能完成。
當撲滿裡的錢不夠用時
馬爾姆說，有時候，死者的債務會超過資產。也就是說，他們無力償還所有債務。在這種情況下，有些債權人（個人或公司）可能無法獲得全額償付。
重要的是，死者的親屬無須用自己的錢替死者償還任何剩餘債務。但遺產管理人最終可能會動用原本應該繼承的資金來償還死者的未償債務。（延伸閱讀：配偶去世後 當事人有義務償還遺留債務嗎？）
在某些情況下，其他人可能仍需承擔償還這些債務的責任，特別是與死者臨終關懷期間接受的醫療治療相關的費用。
如果死者生前擁有抵押房產，其受益人可以保留該房產，前提是他們要繼續按時償還貸款。在這種情況下，親屬也可以出售房產，並將部分或全部所得款項用於償還貸款。
當房產價值低於剩餘貸款餘額（亦即「資不抵債」）時，貸款機構將承擔未償餘額的損失。繼承人無須對死者的房貸承擔個人責任，但貸款機構會先向遺產追償。
馬爾姆總結說，雖然上述這個有關死者債務如何處理的主題令人傷感，但它提醒我們，擁有金錢也意味著承擔責任，提前規劃可以保護我們的親屬。
他也認為，了解事情運作的原則，包括後事，可以讓你更清楚地了解自己在世時需要做的事情，以便減輕壓力。
值得注意的是，在立遺囑的時候要避免犯錯誤，即使是一個很小的錯誤，也可能意味著你的資產不會流向你所希望的人。常見的錯誤包括不指定誰得到什麼、未指定遺囑執行人、沒有為你的孩子指定監護人等。（延伸閱讀：個人理財：如何避免在立遺囑時常犯的錯誤）
責任編輯：李琳#
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