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【大纪元7月3日讯】正如人们所料，在安达信妨碍司法罪名成立后，安然案的“清算”速度大大加快了。6月27日，美国司法部“安然专案组”提出新指控，称英国苏格兰皇家银行的3名雇员在与安然的交易中从事涉案金额730万美元的电报欺诈。
数十人接受传讯
据《纽约时报》6月26日报道，美国联邦刑事调查人员已经将调查范围扩展到银行系统，包括摩根大通、花旗集团、巴克莱银行、爱尔兰皇家银行等在内的美英主要银行成为了此轮调查的焦点。
这些银行都与安然有着非同一般的联系，或是向安然提供了数十亿贷款，或是提供过其他金融服务。而美国联邦检察官的调查目标就是找出那些从中非法获益的人，这其中不乏牺牲银行利益以中饱私囊的蛀虫。
目前已经有数十名银行人员接受过问讯，而这3名被告是安达信被定罪后第一批受到指控的人。
在安然通过复杂会计手段转移或隐瞒巨额债务丑闻曝光后，调查重点一直主要集中在公司高层和中层管理者身上。但对身兼安然审计师和顾问的安达信公司的定罪则标志着联邦检察官们不仅仅要将安然公司的高层绳之以法，就连安然的财务顾问们也不放过。
帮安然掩盖债务
目前所掌握的信息已经表明，这些银行与安然有着非常复杂的财务关系，其中有直接的关系，而更重要的则是通过第三者、甚至第四者发生的间接关系，据称它们之间构成了一个大圈子，从事隐秘而非法的勾当。
这些隐形圈及其所掩盖的巨额债务是在安然解体后被一点点地挖掘出来的。其中，安然与一个名叫奇科(Chewco)的公司之间的关系是最典型的例子。奇科是安然高级财务官员于1997年成立的公司，由于3%的股份掌握在外部投资者手中，它在法律上是一家独立公司，但实际上，它的使命是帮助安然掩盖债务。
银行向类似奇科的“转移债务工具”提供资金，其实就是在借钱给安然，但这些债务却不会反映在安然的财务报表中，股东和投资者也就根本无法知道公司的实际财务状况，所看到的都是人为的假象。
银行责任难推卸
据报道，奇科是安然与英国巴克莱银行之间的财务工具，像这样的公司还有好几个，比如与摩根大通之间的马霍尼亚(Mahonia)，与花旗之间的三角洲(Delta)。这些工具的用法不尽相同，有些是直接获得贷款，有些则是伪造根本不存在的交易，手法之多让人眼花缭乱。
就拿这3名被告来说，他们是Greenwich NatWest的职员，两年前，这个银行被苏格兰皇家银行买下。这些人通过安然的另一个财务工具———南安普敦(Southampton)与安然从事秘密的金融交易，并从银行骗取了730万美元。司法部认为3名被告应该就在英国境内。
由于银行业务不断拓展，银行所扮演的角色也越来越复杂，仅在安然事件中，他们就承担着贷款方、证券承销商、合并顾问等多重角色。这与安达信的故事有些相似，在出现利益重叠的时候，双方就相互勾结以共同牟利，因此银行对安然公司欺骗活动负有不可推卸的责任。
除了美国政府的调查，这些银行还面临着股东和投资者的起诉。一些股东已联合向美国联邦法庭递交诉状，把9家跨国银行，其中包括摩根大通、花旗银行、瑞士信贷、加拿大帝国商行、美国银行和美林公司等一起送上被告席，指控他们帮助安然设计虚假的金融交易，从而让安然得以掩盖其濒临崩溃的金融状况，并从中渔利。(http://www.dajiyuan.com)
