为纳税做好准备：简单步骤让纳税人2022 年报税更容易

更新 2021-11-12 11:22 AM 人气 147

【大纪元2021年11月12日讯】【本报讯】IR-2021-217，2021 年 11 月 8 日华府 – 美国国税局今天鼓励纳税人（包括那些已收到刺激计划补助金或子女税优惠预付款的人）在今秋采取关键措施，来帮助他们在2022 年申报联邦税。

提前作好规划有助于纳税人准确报税，并避免纳税被延时处理从而导致退税延迟。国税局帮助纳税人为即将到来的报税季做好准备，准备了一系列的提示，这是其中的第一项。国税局在官网 IRS.gov 上更新并提供了一个特殊页面，概述了纳税人现在可以采取哪些措施来准备明年提交 2021 年的纳税申报表。

收集和整理税务记录

整理税务记录会让准备完整而准确的纳税申报表变得更加容易。它有助于避免造成处理或退税延迟的错误。纳税人应在报税前准备好所有税务信息，以确保申报表完整准确。如果他们的地址变更，应该通知国税局，并在法定姓名变更时通知社会安全局（英文）。

请记住，大多数收入都应纳税。个人记录保存包括：

雇主提供的表格W-2（英文）
表格1099（英文），来自银行、发行机构和其它支付人（包括失业救济金、股息、退休金、年金或退休计划的分配.
零工经济中员工的 1099-K、1099-MISC、W-2 表或其它收入报告
报告所得利息的表格1099-INT （英文）
其它收入文件和虚拟货币（英文）交易记录

收入文件可以帮助纳税人确定他们是否有资格获得税收优惠或抵免。此外，需要核对子女税优惠和保费税收抵免预付款的人也需要相关的 2021 年信息。那些收到第三次经济影响补助金付款并认为他们有资格获得额外款额的人需要他们的刺激金付款以及附加金额来计算和申请 2021 年纾困金退税额。

纳税人还应保留年终文件，包括：

信函 6419, 2021年子女税优惠预付款总计，以调整子女税优惠预付款
信函 6475，您的 2021 年经济影响补助金，以确定申领（英文）纾困金退税额的资格
表格 1095-A，健康保险市场声明，以调整（英文）市场保险的预付保费税收抵免

使用IRS.gov 上的在线账户安全访问税务账户信息；帮助提供重要申报资讯

纳税人通过访问在线账户，可以安全地进入子女税优惠更新门户以查看他们的付款日期和金额。纳税人需要这些信息来核对他们收到的子女税优惠预付款与他们在提交 2021 年纳税申报表时可以申请的子女税优惠额度。申请 2021 年纾困金退税额的符合条件的个人可以登录他们的在线账户查看他们的经济影响补助金金额，以便他们在申报时可以准确地申请。

纳税人如果尚未设置在线账户，应尽快创建一个账户。已经设置在线账户的人应该确保他们仍然可以成功登录。

纳税人如果对如何创建账户、或如何重置用户名或密码有疑问，可以在如何注册某些在线自助工具中找到帮助。如果需要创建账户，纳税人现在就应采取行动。如果他们无法在线验证他们的身份，亦可以使用邮件选项，但这需要更长的时间。

拥有在线账户的纳税人可以：

查看他们的经济影响补助金付款金额
访问子女税优惠更新门户以获取有关他们子女税优惠预付款的信息
批准或拒绝税务专业人士的授权请求
更新他们的电子邮件地址并选择退出或加入纸质通知选项

纳税人应确保他们已预扣足够的税款

如果纳税人去年欠税或收到大笔退款，则可能需要考虑调整预扣税。更改预扣税有助于避免收到缴税账单或让纳税人在每个发薪日保留更多的钱。生活的变化，包括结婚或离婚、迎接孩子的出生或从事第二份工作，或许也是更改预扣额的理由。纳税人可以考虑每年或在个人或财务状况发生变化时填写新的 W-4 表格、员工预扣税证明。

纳税人还需要考虑预估税额度。获得大量非工资收入（如自雇收入、投资收入、应税社会保障福利（英文）以及在某些情况下养老金和年金收入）的个人应按季度缴纳预估税。 2021 年的最后一次将于 2022 年 1月 18 日到期。

纳税人可以登录其在线账户进行在线付款或访问 IRS.gov/payments。

ITIN仅当过期且联邦报税需要时才需更新

如果个人纳税人识别号 (ITIN) 在 2018、2019 和 2020 纳税年度中至少一次未包含在美国联邦纳税申报表中，该ITIN 将于 2021 年 12 月 31 日过期。

需要注意的是，中间数字为 70 到 88 的 ITIN 已过期。此外，2013 年之前分配的中间数字为 90 到 99 的ITIN 已过期。先前提交过更新申请并获得批准的个人，无需再次更新。

想快速获得退税吗？通过银行经转账直接存款速度最快

纳税人通过经转账直接存款可以比纸质支票更快地获得退税。没有银行账户的人可以透过联邦存款保险公

司受保银行（英文）或者信用合作社定位查找工具（英文）了解如何开设账户。

退伍军人查看退伍军人福利银行计划 (VBBP，英文)，可以在参与该计划的银行获得金融服务。

志愿帮助符合条件的纳税人报税

国税局和其社区合作伙伴正在为即将到来的报税季积极筹备，在全美寻找获得国税局认证的志愿者。欢迎

大家参与免费报税服务 (VITA) 和老年人税务辅导 (TCE) 计划。 VITA/TCE 志愿者为符合条件的纳税人提供

免费的纳税申报准备。由于今年许多民众经历了财务变化，因此需要更多的志愿者来帮助他们。

访问 IRS.gov/volunteers（英文）了解更多信息并注册。注册后，将提供有关参加虚拟培训的更多信息。

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美国国税局问答：

问：我送给孙女1万2千美元作为她的毕业礼物。请问我的孙女应该向IRS申报这笔收入？礼款有上线吗？

国税局中文发言人蔡萍回答：通常来说，接受礼款的人不需要将礼款作为收入申报给国税局。申报礼款税务的责任在捐赠者，而不是接受者。国税局对2021年礼款数额的缴税上线是1万5千美元，也就是说，1万5千美元以下的礼款是不需要缴税的，超过1万5千美元以上的数额才需要申报税务。比如，馈赠的礼款是1万6千美元的话，您只需要向国税局申报1千美元的礼款。

另外，以下的礼款也是不需要向国税局申报税务的：

用于偿付学费和医疗费用的礼款
夫妻之间的馈赠礼款
给政治团体的捐款
给享有免税资格的慈善机构的捐款

申报礼款税，可以到国税局的官网上用表格709来申报。

2.需要请人报税，如果选择报税人？

国税局中文发言人蔡萍回答: 您可以选择各种各样的报税人，包括注册会计师、注册报税代理人或者其他人士。只要他们有国税局报税员税务识别编号 (PTIN)，他们都可以提供收费的报税服务。但是，报税人的技能、教育和专长各不相同。

国税局为民众提供线上助手，帮助您选择自己中意的报税人，您可以用这个网站查询您所在地区的经过国税局认证的代报税人，这个线上助手还提供报税人的专业背景和资历。如何选择诚信可靠的报税人？您可以参考国税局发布的官方视频

Choose a Tax Preparer Wisely – YouTube

国税局中文发言人提醒华人社区，在选择报税人员时要小心，虽然大多数的报税人提供诚实可信和优质的服务，但是，每年都有少数不诚实的报税员从事身份盗窃和税务欺诈。国税局为民众提供了经国税局认证的报税人的查询网站：https://irs.treasury.gov/rpo/rpo.jsf

观看国税局的官方视频：如何使用被国税局认证的报税人的搜寻功能

How to Use the Tax Return Preparer Directory – YouTube

在雇用报税员时，必须小心谨慎，以下是一些小提示，供您参考：：

寻找全年可以为您服务的报税员。如果报税结束后出现什么问题，您还可以联系报税员。
询问报税员是否具有国税局颁发的报税员税务识别编号 (PTIN)。收费报税员必须在美国国税局注册，有PTIN并将其填写在纳税申报表中。美国有75万9千名具有PTIN的联邦纳税代报税人，现在必须更新他们 2022 年的报税员税务识别编号 (PTIN)。所有现有的 PTIN 将于 2021 年 12 月 31 日到期。
询问纳税申报表是否具有专业证书（注册代理人，注册会计师或律师），是否属于专业组织或正在参加专业培训课程。由于税法的复杂，报税员需要不断更新自己的税务知识。国税局官网提供有关税务专业组织 (national tax professional or-ganizations)的更多信息。
检查报税员的资格和记录，您可以使用国税局提供的线上服务查询报税员的资格和背景记录（IRS Directory of Federal Tax Return Preparers with Credentials and Select Qualifications）。
检查报税员的历史记录，有关报税员的信息，请访问商业改进局的网站（Better Business Bureau）站。寻找有关报税员的纪律处分或许可状态。对于注册会计师，请资讯州会计委员会。对于律师，请咨询州律师协会。
询问服务费。避免报税员根据客户退款的一定比例收取费用或比吹嘘有比竞争对手更大的退款。如果只是询问他们的服务和费用，请不要向报税员提供税务文件，社会安全号码或其他信息。一些不道德的报税员在没有纳税人许可的情况下使用这些信息不正当地提交申报表。
确保报税员提供IRS电子报税并要求以电子方式提交纳税申报表。对超过10个客户的付费报税员通常必须以电子方式提交。自从20世纪80年代电子报税开始以来，美国国税局已经处理了超过15亿的电子提交个人纳税申报表。这是最安全，最准确的报税方式。
提供记录和收据。好的报税员要求查看这些文件。他们还会提出问题以确定客户的总收入，扣除额，税收抵免和其他项目。不要雇用使用薪资存根而不是W-2表格来电子提交纳税申报表的报税员。这违反了IRS电子文件规则。
永远不要签署空白或不完整的税表
签署前查看纳税申报表。如果某些事情不明确或看起来不准确，请务必提出问题。任何退款应直接转到纳税人 – 而不是直接到报税员的银行账户。查看已完成税表的银行账号是个好主意。
向美国国税局报告滥用职权报税员。使用表格14157 （Form 14157 PDF），投诉：报税员。如果纳税人怀疑报税员未经纳税人同意而提交或更改其申报表，则应提交表格14157-A （Form 14157-A PDF），报税员欺诈或不当行为书面证词。表格可在IRS.gov上获得。