【大纪元2025年04月18日讯】（英文大纪元记者Javier Simon报导／赵孜济编译）如果你即将继承一大笔遗产，你可能会想知道是否需要为此支付高额的税款。
你可能需要为你的一部分资产缴纳继承税（inheritance tax）。在联邦层面没有继承税。截至2025年，只有五个州征收继承税。税率主要取决于所继承的遗产的规模以及你与逝者的关系。继承税率可以是固定的，也可以是递进的，最高可达20%。
那么遗产税（estate taxes）呢？根据遗产的规模，你可能也需要支付这些税款。与继承税不同，联邦层面有遗产税，尽管起征点相当高。此外，一些州也征收遗产税。
让我们更仔细地看看继承税和遗产税，它们的区别，以及它们可能对你产生的影响。
什么是继承税？它是如何运作的？
继承税是州政府对继承资产征收的税款。接收资产的人，即受益人，负责支付税款。目前，以下列州有继承税：
-肯塔基州
-马里兰州
-内布拉斯加州
-新泽西州
-宾夕法尼亚州
爱荷华州之前有继承税，但对于2025年1月1日起的死亡事件，该州已取消此税。
如前所述，大多数州完全免征继承税。征收继承税的州通常有免税门槛。例如，如果你的州继承税免税门槛是2.5万美元，而你从朋友去世后的遗产中获得3万美元，你只需要对5000美元缴纳遗产税。
此外，大多数州对直系亲属免征继承税。因此，如果你从父母、祖父母或子女那里继承了遗产，无论金额多少，你可能都不需要缴纳继承税。
配偶几乎总是免征继承税。
各州继承税率
如果你需要缴纳继承税，税率取决于你所在的州：
-肯塔基州的继承税率为4%至16%。某些非直系亲属的遗产可能免税500美元或1000美元，具体取决于关系。如果在死亡后九个月内支付继承税，可享受5%的折扣。
-马里兰州的税率为10%。价值1000美元或以下的遗产免税。
-内布拉斯加州的税率为1%至15%。某些近亲可能免税4万至10万美元的遗产，具体取决于关系。
-新泽西州的继承税率为11%至16%。一些近亲免税，其他人可能免税2.5万美元。
-宾夕法尼亚州的税率为4.5%至15%。如果在死亡后三个月内支付税款，可享受5%的折扣。宾夕法尼亚州还为某些类型的房地产（如农田）以及阵亡现役军人的家庭成员提供免税。
遗产税与继承税的区别
遗产税和继承税的主要区别在于税款的支付方式。
继承税由继承人根据他们收到的遗产支付。遗产税在人去世后从其遗产中支付，通常由去世者的遗产在资产分配给继承人之前支付，因此它基于遗产的总体价值。
虽然联邦没有继承税，但有遗产税。此外，12个州也征收自己的遗产税。马里兰州是唯一同时拥有继承税和遗产税的州。
遗产税
2025年，遗产税适用于价值超过1399万美元的遗产。联邦层面的税率从20%到40%不等。由于免税门槛较高，大多数人不需要缴纳遗产税。
这是因为川普（特朗普）总统的《减税与就业法案》（TCJA）大幅提高了免税额度。然而，到2025年底，TCJA的条款将到期或失效。这意味着终身赠与和遗产税免税额将从1399万美元降至约700万美元。
然而，有方法可以保护资产免受继承税和遗产税的影响。例如，你的亲人可以设立不可撤销信托。一旦资产转移到信托中，这些资产就属于信托，因此不再属于设立信托人（即授予人）的遗产。这可以有效减少授予人的应税遗产。由于信托的资产没有直接转移给受益人，这也可以保护这些资产免受遗产税的影响。
建立不可撤销信托时，务必与合格的遗产规划律师合作。
总结
大多数州不征收继承税。即使你居住的州有继承税，如果逝者是你的直系亲属（如父母或祖父母），你通常也免税。
如果你需要缴纳继承税，通常只对超过州特定门槛的部分纳税。
遗产税更可能间接影响你，因为这些税款在遗产分配给继承人之前支付。
此外，有方法可以减轻继承税和遗产税的负担。一种方法是让亲人创建不可撤销信托。这可以将资产从个人的遗产中移除，从而免受继承税和遗产税的影响。
原文“What to Know About the Inheritance Tax in 2025”刊于英文《大纪元时报》网站。
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