个人理财：如何合法降低社保金的缴税

社会保障金的征税额取决于你的综合收入——而且有一些方法可以降低它。(Shutterstock)

2026-03-17 01:54 中港台时间

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【大纪元2026年03月10日讯】（英文大纪元记者Javier Simon撰文／赵孜济编译）美国人的社会保障（Social Security）福利金中，最多可有85%需要纳税——但通过明智规划，你也许可以保留更多现金。

在你辛苦工作一生、并一直缴纳工资税（payroll taxes）之后，你也许会惊讶地发现，山姆大叔可能会从你的社会保障福利金中拿走一部分。

事实上，你的社会保障退休福利金中，最多有85%可能被征税。不过不要担心。你可以采取一些关键步骤，以减少你社会保障支票上的税负，甚至完全避免这些税。

但在谈这些之前，你需要先了解社会保障福利是如何被征税的。

社会保障是如何被征税的？

政府是根据你的“综合收入”（combined income）来对社会保障福利金征税的。这也被称为临时收入（provisional income）。

以下是美国国内税务局（IRS）用来确定综合收入的公式：

综合收入=调整后总收入（Adjusted Gross Income，AGI）+免税利息（nontaxable interest）+你的社会保障福利金的50%。

单身报税者如果综合收入低于2.5万美元，他们的福利金将完全不被征税。但如果综合收入在2.5万美元至3.4万美元之间，那么最多有50%的福利金会被征税。如果是3.4万美元或以上，那么最多有85%的福利金会被征税。

那些已婚并联合报税的人，如果综合收入低于3.2万美元，他们的福利金将完全不被征税。如果综合收入在3.2万美元至4.4万美元之间，那么最多有50%的福利金会被征税。如果超过4.4万美元，那么最多有85%会被征税。

所以，基本上说，你需要降低你的综合收入，才能减少或避免对社会保障福利征税。

但要做到这一点，我们需要更好地理解综合收入由哪些部分组成。

什么是综合收入？

为了更好地理解综合收入公式，我们先来看第一部分。调整后总收入是你的总收入减去某些调整项目后的数额，例如向传统个人退休账户（traditional individual retirement account，IRA）的缴款。总收入包括工资、利息、股息、资本利得，以及传统401(k)账户和个人退休账户的分配款项等资金。

免税利息可能来自市政债券（municipal bonds）以及用于合格高等教育支出的EE系列债券（Series EE bonds）和I系列债券（Series I bonds）等来源。

你的社会保障支票金额取决于几个因素，例如你的收入历史以及你决定何时申领。你可以通过在线开设一个“我的社会保障”（my Social Security）账户来更清楚地了解情况。

那么，既然我们已经更好地理解了综合收入以及社会保障是如何被征税的，现在就来看看有哪些方法可以减少这些税带来的影响。

考虑进行罗斯转换（Roth Conversion）

如果你在传统个人退休账户或401(k)账户中有资金，你可以把这些资金转换到罗斯个人退休账户（Roth individual retirement account，Roth IRA）中。从罗斯个人退休账户中提取的款项，不会影响你的社会保障福利金的征税情况。

但罗斯个人退休账户还有更多好处。罗斯个人退休账户中的资金免税增长。只要你至少年满59岁半，并且自你为罗斯账户注资以来已经过去至少五年，提款就是免税的。

这里还有另一个重大好处：罗斯个人退休账户不涉及“所需最低提款额”（required minimum distributions，RMDs）。这是指一旦你年满73岁，就必须从传统个人退休账户和401(k)账户等账户中提取的特定金额。这些提款会被视为应税收入，并可能增加你的综合收入，从而可能增加你社会保障福利金的税负。

所以，罗斯个人退休账户看起来非常有吸引力。

但这里有一个问题。你从传统个人退休账户或401(k)账户转换到罗斯个人退休账户的金额，将按适用于你的所得税税率征税，因为这通常会被视为应税收入。

不过，你可以想转换多少就转换多少。有些顾问建议，你只转换那部分会让你达到当前联邦所得税税级上限的金额。你还要确保，你有来自退休账户之外的钱，可以预先支付这些税款。

你可以与一位合格的财务顾问合作，找出进行罗斯转换的最佳策略性方式。

有策略地管理你的投资

如果你在应税经纪账户（taxable brokerage account）中持有股票等投资，而且它们已经大幅升值，那么你可能会倾向于把它们卖掉获利——尤其是在你已经不再领取工资的情况下。

但这样做的话，你可能会产生资本利得（capital gains），而资本利得会计入你的综合收入，而且你还需要缴纳资本利得税。如果你持有这些资产的时间不超过一年，那么根据你的收入情况，你所缴纳的资本利得税最高可能达到37%。

但你可以通过税损收割（tax-loss harvesting）来减少或免除资本利得税。这种策略是，卖出那些已经贬值的资产，以抵消卖出那些已经升值资产所产生的资本利得。

如果你的损失大于你的收益，那么你就不需要缴纳资本利得税。此外，美国国税局允许你用剩余损失去抵扣最多3,000美元的普通应税收入。比如说，你的投资损失比你的投资收益多出5,000美元。那么你就可以从应税收入中全额扣除3,000美元。此外，美国国税局还允许你把超过3,000美元的剩余部分，用来抵扣未来纳税年度的收入。在这个例子中，那就是2,000美元。

但还有其它方法可以以税务高效的方式，有策略地管理投资。

请记住，经纪账户中的投资可能会通过利息、股息和资本利得产生应税收入。

但你可以把其中一些这类会产生收入的资产转入具税务效益的投资标的中，例如市政债券；这类债券通常免征联邦和州所得税。你也可以考虑免税的交易所交易基金（exchange-traded funds，ETFs）和免税的共同基金（mutual funds）。这些策略可以让你的资金继续增长，而不会增加应税收入。

但需要注意的是，市政债券产生的利息会被计入综合收入。

有策略地向慈善机构捐赠

向慈善机构捐款不仅能让你帮助有需要的人，还可以减少你的税务负担。

从2026年开始，单身报税者可以对最多1,000美元的合格慈善机构现金捐款进行扣除，联合报税者则最多可以扣除2,000美元。这里的新变化在于，通常你需要逐项列举扣除（itemize your taxes），才能申报慈善捐赠扣除。但现在这项规定也适用于采用标准扣除（standard deduction）的人，而大多数纳税人都是这样做的。

而如果你年满75岁半或以上，你可以通过所谓的合格慈善捐赠（qualified charitable contribution，QCD），从你的个人退休账户中向合格慈善机构捐赠最多11.1万美元。这不会给你带来税务扣除。但这笔金额不会被计入应税收入，而且还可能计入你的所需最低提领额。